Inventarizační zpráva na rok 2016
Účetní jednotka: obec Vápovice
IČO 00373958
V souladu s ustanoveními zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,vyhláškou č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků a směrnicí k inventarizaci ze dne 4.11.2014 byla provedena inventarizace veškerého majetku a závazků.Inventarizace byla provedena ke dni 31.12.2016 <.>
Průběh inventarizace:
Inventarizace byla zahájena dne 20.12.2016,a to školením k zajištění inventarizace
a způsobu jejího provádění.V průběhu prosince probíhaly přípravné práce včetně doúčtování všech pohybů majetku na majetkové účty.Fyzické a dokladové inventury proběhly ve dnech 1.1.– 31.1.2017 v souladu s plánem inventur.Na jejich základě byly vyhotoveny následující inventurní soupisy:
Číslo IS
Druh majetku
<br> 1,2
Nehmotný majetek - 018,019
<br> 3
Budovy a stavby – účet 021
<br> 4
Hmotný majetek – účty,028
<br> 5
Pozemky – účet 031
<br> 6
Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku - účet 078
<br> 7
Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku - 079
<br> 8
Oprávky ke stavbám - účet 081
<br> 9
Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku- účet 088
<br> 10
Materiál na skladě – účet 112
<br> 11
Opravné položky k jiným pohledávkám z hlavní činnosti - 192
<br> 12
Základní běžný účet – účty 231
<br> 13
Pokladna – účet 261
<br> 14
Peníze na cestě– účet 262
<br> 15
Odběratelé – účet 311
<br> 16
Krátkodobé poskytnuté zálohy - účet 314
<br> 17
Jiné pohledávky z hlavní činnosti - účet 315
<br> 18
Pohledávky z přerozdělovaných daní - účet 319
<br> 19
Dodavatelé – účet 321
<br> 20
Zaměstnanci – účet 331
<br> 21
Zdravotní pojištění – účet 337
<br> 22
Daň z příjmů - účet 341
<br> 23
Jiné přímé daně – účet 342
<br> 24
Pohledávky za vybranými ústředními vládními organizacemi - účet 346
<br> 25
Pohledávky za vybranými místními vládními organizacemi - účet 348
<br> 26
Závazky k vybraným místními vládními organizacím - účet 349
<br> 27
Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery – účet 373
<br> 28
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - 374
<br> 29
Výnosy příštích období– účet 384
<br> 30
Dohadné účty pasivní - účet 389
<br> 31
Jmění účetní jednotky – účet 401
<br> 32
Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - účet 406
<br> 33
Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek - účet 902
<br> 34
Ostatní majetek - účet 909
<br> 35
Dlouhodobé podmíněné závazky - účet 966
<br> 36
Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům - účet 999
<br>
Výsledek inventarizace:
<br> Porovnáním stavu majetku a závazků zjištěného inventurami se stavem v účetnictví zjistila hlavní inventarizační komise následující skutečnosti:
<br> Účet
Stav zjištěný inventurou
<br> k 31.12.2016
Stav v účetnictví
<br> k 31.12.2016
Rozdíl
<br> (+ přebytek,- manko)
<br> 018
74 846,50
74 846,50
0,00
<br> 019
80 450,00
80 450,00
0,00
<br> 021
9 060 326,80
9 060 326,80
0,00
<br> 028
349 812,40
349 812,40
0,00
<br> 031
1 477 000,81
1 477 000,81
0,00
<br> 078
-74 846,50
-74 846,50
0,00
<br> 079
-32 184,00
-32 184,00
0,00
<br> 081
-971 371,00
-971 371,00
0,00
<br> 088
-349 812,40
-349 812,40
0,00
<br> 112
4 206,20
4 206,20
0,00
<br> 192
-60,00
-60,00
0,00
<br> 231
1 545 863,51
1 545 863,51
0,00
<br> 261
0,00
0,00
0,00
<br> 262
0,00
0,00
0,00
<br> 311
0,00
0,00
0,00
<br> 314
6 120,00
6 120,00
0,00
<br> 315
300,00
300,00
0,00
<br> 319
0,00
0,00
0,00
<br> 321
-4 582,00
-4 582,00
0,00
<br> 331
-11 504,00
-11 504,00
0,00
<br> 337
-1 967,00
-1 967,00
0,00
<br> 341
0,00
0,00
0,00
<br> 342
-2 400,00
-2 400,00
0,00
<br> 346
0,00
0,00
0,00
<br> 348
0,00
0,00
0,00
<br> 349
0,00
0,00
0,00
<br> 373
2 500,00
2 500,00
0,00
<br> 374
0,00
0,00
0,00
<br> 384
-300,00
-300,00
0,00
<br> 389
-2 500,00
-2 500,00
0,00
<br> 401
-11 277 254,50
-11 277 254,50
0,00
<br> 406
1 229 150,45
1 229 150,45
0,00
<br> 902
1 420,00
1 420,00
0,00
<br> 909
0,00
0,00
0,00
<br> 966
-6 720,00
-6 720,00
0,00
<br>
Při inventarizaci nebyl zjištěn inventarizační rozdíl <.>
Vyjádření hlavní inventarizační komise: <.>
<br> k dodržování předepsaných postupů při evidenci majetku a závazků a účetních postupů
O majetku a závazcích je účtováno v souladu s právními předpisy,evidence majetku obce
je vedena přehledně <.>
Ve Vápovicích 31.1.2017
………………………………,předseda hlavní inventarizační komise XXXXXXX XXXXXXX
………………………………,člen hlavní inventarizační komise XXXXXXXX XXXXX
………………………………,člen hlavní inventarizační komise XXXXX XXXXXXXX
………………………………,osoba zodpovědná za provedení inventarizace Ing.XXXXXXXX XXXXX