Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozděj ších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 10.05.2018 <.>
<br> Pokladní doklad ' č.V20 2 7.6.2017 - č.V22 z 14.6.2017,č.V 43 z 6.12.2017 - č.V46 2 29.12.2017 ' č.P21 z 7.6.2017 - č.P23 z 21.6.2017,č.P 40 z 12.12.2017 - č.P 41 z 20.12.2017 Evidence majetku ' vedena v elektronické podobě v modulu KEO Inventurní soupis majetku a závazků ' svědčící o provedení inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017,včetně proškolení inventarizační komise ze dne 1.1.2018,výpisu z listů vlastnictví k 31.12.2017,inventurních soupisů k 31.12.2017 a Závěrečná inventarizační zpráva ze dne 10.1.2018 Odměňování členů zastupitelstva ' neuvolněného starosty a neuvolněného místostarosty dle výplatní listiny za červen 2017 Účetnictví ostatní ' protokol o schválení účetní závěrky ze dne 27.2.2017 Dohody o provedení práce ' ze dne 1.11.2017 uzavřená s B.A.na „ dohled při ukládání odpadu kontejneru" - XXX.X hodin,' ze dne X.X 1.2017 uzavřená s R.M.na „ údržba veřejného osvětlení" - XXX.XX hodin,<.> ze dne X.X.2017 uzavřená s P.M.na „ sečení obecních pozemků a úklid místních komunikací" - XXX.XX hodin Vnitřní předpis a směrnice ' Směrnice obce Nový Dům,k zadávání veřejných zakázek malého rozsahu ze dne 27.2.2017.Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) ' ze dne 2.6.2017 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ' ze dne 29.12.2016 (schválený rozpočet),ze dne 27.2.2017 (schválená účetní závěrka),ze dne 31.5.2017 (schválený závěrečný účet),ze dne 23.8.2017,ze dne 23.11.2017,ze dne 28.12.2017,nepřezkoumáváno,použito podpůrně
<br> V kontrolovaném období obec Nový Dům,dle prohlášení starosty obce,neuzavřela smlouvu kupní,směnnou,darovací,nájemní,pachtovní,smlouvu o výpůjčce,výprose,o nabytí,převodu nebo o zřízení práva stavby kpozemku ve svém vlastnictví,ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku včetně smlouvy o nakládání s věcnými právy,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,a to XXX v případech taxativně vyjmenovaných v š XX odst.X zákona o obcích,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o poskytnutí dotace,smlouvu o přijetí dotace,smlouvu o převzetí dluhu,o převzetí ručitelského závazku,o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehož je obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné p...

Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_075378/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 010830/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> NOVÝ DÚM IČ: 00244171 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Nový Dům za rok 2017 bylo zahájeno dne 02.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 20.10.2017
<br> ' 10.05.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Nový Dům Nový Dům 4
<br> 269 01 Rakovník 1
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Vej ražková - kontroloři: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXX - účetní
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' platný pro rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 30.11.2016 do 16.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 29.12.2016 jako vyrovnaný,závazné ukazatele dle odvětvového členění - paragrafy Rozpočtová opatření ' č.1 schválená zastupitelstvem obce dne 27.2.2017 ' č.2 - č.7 schválené starostou obce v rámci jeho kompetence Závěrečný účet ' za rok 2016,schválen zastupitelstvem obce dne 31.5.2017 s vyjádřením.<.> s výhradou".návrh vyvěšen v době od 11.5.2017 do 31.5.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 30.9.2017 (ze dne 1.10.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 4.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.9.2017 (ze dne 1.10.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 4.1.2018) Rozvaha ' k 30.9.2017 (ze dne 1.10.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 4.1.2018) Příloha rozvahy ' k 30.9.2017 (ze dne 1.10.2017).k 31.12.2017 ( ze dne 4.1.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za září a prosinec 2017,dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 30.9.2017,k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k 30.9.2017,k 31.12.2017 Faktura ' došlá č.15/3 z 7.6.2017,č.16/4 z 28.6.2017.č.20/2 z 4.12.2017 - č.20/8 z 22.12.2017 Bankovní výpis ' ' č.6 za červen 2017.č.12 za prosinec 2017 k běžnému účtu č.10126221/0100 vedeném u Komerční banky a.s.' č.12 z 30.6.2017,č.25 z 29.12.2017 k účtu č.94-7517221/0710 vedeném u České národní banky ' č.3 z 30.6.2017.č.12 z 31.12.2017 ke spořícímu účtu č.107-8462590267/0100 vedeném u Komerční banky a.s.Účetní doklad ' č.17-001-00027 z 1.6.2017 — č.17-001-00031 z 28.6.2017,č.17—001-00054 z 1.12.2017 - č.17-001-00058 z 31.12.2017 k běžnému účtu ' č.17-002—00012 z 30.6.2017.č.17-002-00024 z 29.12.2017 k účtu ČNB ' č.17-006-00006 z 31.12.2017 ke spořícímu účtu Pokladní kniha (deník) ' za červen,říjen 2017.skonto pokladní hotovosti ve výši 19 935.00 Kč dne 20.10.2017 (9:00 hod.) souhlasí se stavem v pokladní knize k 18.10.2017,doklad č.P35
<br> B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Nový Dům:
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při přezkoumání hospodaření za předchozí rokv
<br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy:
<br> ' Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,0 inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 3 odst.1 písm.a),neboť: Nebyl sestaven plán inventur <.>
<br> NENAPRAVENO
<br> & 7 odst.2,neboť: Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí.Inventumí soupis účtu 031 nebyl shodný s výpisem z listu vlastnictví z katastru nemovitostí.nebyly dohledány pozemky 419/1,438/7 a 535/3 <.>
<br> NAPRAVENO Inventurní soupis účtu 031 je již shodný s výpisem z listu vlastnictví : katastru nemovitostí <.>
<br> © 7 odst.2,neboť: Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen podle inventarizačních evidencí u účtu 314,331,336,337.342,401,406,902 <.>
<br> NAPRAVENO V roce 201 7 již byla provedena dokladova' inventura <.>
<br> ' ČÚS č.701 — 710 (g 36 odst.1 zákona 0 účetnictví)
<br> ČÚS č.701 bod 4.2.písm.b),neboť: Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem <.>
<br> NAPRAVENO Obec k 30.6.2017 analyticky oddělila obecní pozemky zatížené věcným břemenem <.>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v © 6 odst.1 písm.d) zákona
<br> 0.420/2004 Sb <.>,kpodání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání
<br> -ke zjištěním uvedeným vtomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy,a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor in...