JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODlKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO-PŘ 8652412016/mahou stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za_rok 2016 obce Katov,IČO 00582808
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: „“10.října 2016 jako dílčí přezkoumání 1.března 2017 jako konečně přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Katov za rok 2016 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 20.7.2016 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznameni <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2016 do 31.12.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2904 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.107/2017/0EKO-PR dne 20.1.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXX XXXXXXXXX - místostarostka
<br> XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,XXX 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> ' Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (ukončení kontroly na místě a vrácení vyžádaných podkladů) byl učiněn dne 1.3.2017 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2016
<br> > méně závažné ustanovení Iv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> wi
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> __
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> M 5 78
<br> Charakteristika z/ištěné ch vbv a nedostatku:
<br> Územní celek nesesta vil účtový rozvrh v požadovaném rozsahu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> V předloženém účtovém rozvrhu je uveden dvakrát analytický účet 021 0401.Jednou je nazvaný jako Komunikace - silnice (částka 901.365 Kč) a podruhé jako Věcné břemeno (částka 10.000 Kč).V Analytické rozvaze za období 9/201 6 je uveden účet 021 0401 s částkou 911.365 Kč <.>
<br> aštěný nedos_ta_tek gl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účtový rozvrhu roku 2016 má již jen jeden analytický účet 021 0401 Komunikace - silnice.V Analytické rozvaze za období 12/2016 i v inventurním soupisu k 31.12.2016 je na tomto účtu uvedena částka 911.365 Kč.*
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Ustanovení: 5 45 odst.1 písm.d) bod 2-5
<br> Charakteristika ziištěné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek v příloze neuvedl celkovou výměru lesních pozemků s lesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem <.>
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou Přílohy ÚSC k 30.9.2016 bylo zjištěno,že není v položce D2 a D3.uvedena celková výměra lesních pozemků s lesním porostem a výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Kontrolou Přílohy ÚSC k 31.12.2016 bylo zjištěno,že je zde již uvedena celková výměra lesních pozemků s lesním porostem a výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj—jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br>.il
<br> Porušení právního předpisu:
<br> čús č.701 - 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS č.701
<br> Charakteristika ziištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel zásady účtování <.>
<br> Popis ziištěné chvbv a nedostatku: Kontrolou Faktury č.11811632 ze dne 15.8.2016 - XXXXX XXXX,částka XX.XXX Kč,bylo zjištěno,že bylo účtováno na účet 501 Spotřeba materiálu.Správně měl být použit účet 558 Náklady z drobného dlouhodobého
<br> majetku.Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Účetní doklad č.920004 ze dne 30.11.2016 - přeúčtování (party stan) z účtu 501 na účet 558.<.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Ustanovení: ČÚS č.710
<br> Charakt...