KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Libchyně,IČ: 00654094
<br> za rok 2016
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 17.3.2017
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Libchyně
<br> Libchyně 5
<br> 549 01 Nové Město nad Metují
<br> Zástupci za obec:
<br> - XXXXX XXXXXXXX - starosta
- Ing.XXXXXX XXXXXXX - externí účetní
- XXXXXX XXXXXXXXXXX - administrativní pracovnice
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
XXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři:
XXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 23.6.2016
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření obce Libchyně byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> KB,a.s.- výpis č.3,11
<br> ČNB - výpis č.1 - 6 a 21 a 22
<br>
<br> Darovací smlouvy
<br> Darovací smlouva ze dne 19.12.2016 týkající s poskytnutí finančního daru ve výši 1 000,- Kč
<br> Mateřské škole Slavoňov.Schváleno zastupitelstvem dne 19.12.2016 <.>
<br>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle předloženého plánu
<br> inventur ze dne 19.12.2016.Z provedené inventarizace byla vyhotovena dne 5.1.2017
<br> závěrečná zpráva s tím,že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
<br> hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i
<br> elektronicky po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 10.2.2016 do
<br> schválení <.>
<br>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za měsíc leden - březen a listopad mají patřičné náležitosti,jsou doloženy
<br> paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní
<br> evidencí.V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými
<br> účetními postupy a metodami
<br>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladní kniha je vedena v písemné podobě <.>
<br>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena zastupitelstvem obce dne 17.12.2015 <.>
<br>
<br> Příloha rozvahy
<br> 12/2016
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Úpravy rozpočtu byly provedeny rozpočtovými změnami č.1 - 5,schváleno starostou obce na
<br> základě svěřené pravomoci a následně dáno na vědomí zastupitelstvu obce ve dnech 25.8.a
<br> 19.12.2016 <.>
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má sestaven rozpočtový výhled na roky 2016 - 2018,schváleno zastupitelstvem obce
<br> dne 21.12.2014 <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br> Rozvaha
<br> Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde
<br> proúčtované pouze na účtu 403 jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými
<br> účetními postupy.Na účtu 401 nebyly žádné účetní operace,peněžní fond není zřízen <.>
<br>
<br> Schválený rozpočet
<br> Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2016 dne 27.2.2016.Rozpočet byl
<br> schválen jako vyrovnaný ve výši příjmů i výdajů 805 500,- Kč.Závaznými ukazateli byly
<br> stanoveny paragrafy <.>
<br>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
<br> - UZ 98 193 - dotace na volby do zastupitelstev krajů ve výši 21 000,- Kč.Dle předběžného
<br> vyúčtování bylo celkem vyčerpáno 7 760,- Kč,vratka 13 240,- Kč uhrazena dne 2.2.2017 <.>
<br>
<br> Účetní doklad
<br> Byly kontrolovány účetní doklady za období leden - březen a listopad.Doklady byly
<br> kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a
<br> zatřídění podle rozpočtové skladby <.>
<br>
<br> Vnitřní předpis a směrnice
<br> Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole s platností od 17.12.2008.Ověřovatelé
<br> doporučují uvést do souladu směrnici o finanční ...