Krajský úřad Kraje Vysočina
<br> odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.:
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
<br> IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br>
<br>
Č.j.: KUJI 30153/2015 KO
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Kojatín
<br> se sídlem Kojatín 38,675 03 Budišov u Třebíče,IČO: 00377716
za rok 2014
<br>
<br>
Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 29.dubna 2015 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne
XX.května 2015 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu
s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12
odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných
k přezkoumání dne 29.května 2015 <.>
<br>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Kojatín
<br> Kojatín 38
<br> 675 03 Budišov u Třebíče
<br>
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXXXX
pověření číslo XXX/XX
<br>
<br> Podklady předložili: XXXXXXXX XXXXX - starosta
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> - 2 -
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kojatín byly zjištěny následující chyby a nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 29 odst.1 - Územní celek inventarizací neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v
účetnictví <.>,Inventarizací k 31.12.2014 nebylo ověřeno,zda skutečný stav odpovídá stavu v
účetnictví.Účet č.314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy a účet č.389 - Dohadné účty psivní <,>
nebyly doloženy přílohou,která by potvrzovala správnost uvedeného zůstatku <.>
Dále účet č.374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - byla uvedena hodnota 132 983,25
Kč,uvedený stav byl již stavem minulého období (počáteční zůstatek),obcí nebylo ničím
doloženo <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Kojatín byly využity následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet - na rok 2014,schválen zastupitelstvem obce (ZO) dne 30.12.2013
Výkaz zisku a ztráty - k 31.12.2014
Kniha došlých faktur - k 31.12.2014
Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2014,Plán inventur ze dne 30.12.2014 <,>
Inventarizační zpráva ze dne 20.1.2015
Rozpočtová opatření - č.1 - 5 schválené starostou 8.6 <.>,31.8 <.>,30.10 <.>,30.11 <.>,31.12.2014
Příloha rozvahy - k 31.12.2014
Účtový rozvrh - k 31.12.2014
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Program obnovy venkova Vysočiny
ZZOO789.0492 ze dne 29.10.2014 - Oprava povrchu místní komunikace,Závěrečná
zpráva ze dne 8.12.2014
Návrh rozpočtu - na rok 2013,návrh zveřejněn od 15.12.do 30.12.2013
Hlavní kniha - k 31.12.2014
Pokladní kniha - k 31.12.2014
Mzdová agenda - výplatní listina za prosinec 2015
Smlouvy o dílo - ze dne 30.7.2014 - Oprava místní komunikace - náves Kojatín
Účetní doklady - bankovní výpis prosinec 2014
Evidence pohledávek - k 31.12.2014
Odměňování členů zastupitelstva - schváleno dne 2.11.2014
Rozvaha - k 31.12.2014
Evidence závazků - k 31.12.2014
Kniha odeslaných faktur - k 31.12.2014,č.3 - 4
Faktury - č.62 - 75 za období 8-9/2014,č.104 - 111 za prosinec 2014
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - 30.12.2013,12.2 <.>,23.4 <.>,11.6 <.>,25.6.<,>
30.7 <.>,24.9 <.>,2.11.(ustavující zasedání) a 30.12.2014
Zápisy z jednání výborů - Finanční výbor ze dne 2.4 <.>,2.7 <.>,1.10.2014 a 3.1.2015
(kontrola k 31.12.2014),Kontrolní výbor ze dne 2.4 <.>,2.7 <.>,1.10.2014
Závěrečný účet - na rok 2013,návrh zveřejněn na úřední desce a elektronicky od 16.3.do
10.4.2014,schválen zastupitelstvem obce dne 23.4.2014
Bankovní výpisy - k 31.12.2014
Pokladní doklady - č.35 - 54 za únor - březen 2014,č.200 - 221 za prosinec 2014
Evidence majetku - k 31.12.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2014
Smlouvy o převodu majetku - Kupní smlouva o prodeji pozemků ze dne 10.10.2014,záměr
prodeje zveřejněn na úředních deskách obce od 11.6.do 30.7.2014,schváleno ZO den 30 <.>
7.2014
<br>
<br> - 3 -
<br> Kupní smlouva o prodeji pozemků ze dne 21.5.2014,záměr prodeje zveřejněn na úředních
deskách obce od 9.10.2013 do 12.11.2013,schváleno ZO den 27.11.2013
Kupní smlouva o nákupu pozemků ze dne 14.9.2014,nákup schválen ZO dne 30.7.2014...