KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> “sp; zn.“fíóEKOV-PŘ 7453112017lv|ach * stejnopis c.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce Okrouhlá Radouň,ičo 00666483
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 6.října 2017 jako dílčí přezkoumání 26.února 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Okrouhlá Radouň za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 24.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012904 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.255/2012“ Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.547/2017IOEKO-PR dne 19.7.2017 a č.109/2018IOEKO-PR dne 29.1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> i,! ;Uijimního síaqbn_usX_XX'X/X.370 76 České BudějoVice.tel.: 386720111 (taxi,/386359084— í_ :p.<.> “ [,e-podatelna:—posta©krajjihoceskycz,Www.kraj-jíhocesky;c
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420l2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v g 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření
<br> námitek uplatněných ve stanowsku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 26.2.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny takové chyby a nedostatky <.>
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nena raven'ch ch b a nedostatků méně závažného charakteru odle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.420l2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.o) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postutý přezkoumaných orqánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: š 25 Charakteristika zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Vedoucí orgánu veřejné správy,nebo vedoucí zaměstnanci,nesplnili své povinnosti vztahující se k vnitřnímu kontrolnímu systému <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou veřejné zakázky malého rozsahu na stavební práce na akci "Úprava prostranství před obchodem ll" bylo zjištěno,že nebyla dodržena vnitřní směrnice pro zadávání veřejných zakázek,a to v části třetí,bod 2d) ve kterém je stanoveno,že posouzení a hodnocení nabídek podaných vyzvanými zájemci provede nejméně pětičlenná komise,jejíž členy jmenuje zastupitelstvo.Zastupitelstvo obce dne 20.7.2017 schválilo hodnotící komisi na akci "Uprava prostranství před obchodem ll".Kontrolou písemnosti "Jmenování členů komise pro posouzení a hodnocení nabídek VZMR na stavební práce Uprava prostranství před obchodem II" ze dne
<br> 20.7.2017 bylo zjištěno,že členy této komise nejsou osoby schváleny zastupitelstvem obce <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br>.'_ u “Zimníhostadionu'—'1952/2,'3705_7_6„České Budějovice,tel.;386720111,fax: 386 359 084 : __
<br> »! "gf ! »“1éé'podateiría;pastagkraj-jiho'c'eskypz,Wwwkrajijiho'ceskycz : __
<br> Stránka 2
<br> 9.<.> Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) Účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisůČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)Vyh/áška č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: š 65 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Územní celek nedodržel postup tvorby a použití opravných položek.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventarizace účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 31.12.2017 bylo zjištěno,že územní celek eviduje pohledávky z roku 2012.K těmto pohledávkám není tvořena opravná položka na účt...