Krajský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> ""
<br> Svan.: s _ JMK 95794/2017 OKP c.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2018
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017 obce KOTVRDOVICE,okres Blansko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dnech 11.prosince 2017 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 26.února 2018.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Kotvrdovice Kotvrdovice 198,679 07 Kotvrdovice
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX
<br> Kontrolor: XXXX XXXXXXXXX Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXX - účetní
<br> PředLnět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.<.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 14.listopadu 2017,a to doručením písemného oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezl_<_9_l_|mání
<br> I.Chyby a nedostatky zjištěné při předcházejícím dílčím přezkoumání byly napraveny.Při konečném dílčím přezkoumání nebyly chyby a nedostatky zjištěny.Z těchto důvodu lze na hospodaření územního celku nahlížet tak,jakoby v něm nebyly chyby a nedostatky <.>
<br> B.Plnění opatření kListranění nedostatků zjištěných I.při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející roky
<br> Při přezkoumání hospodaření za předcházející roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> - Dne 28.7.2016 byla uhrazena částka 1.581 Kč jako příspěvek na činnost turistického oddílu - seniorů,výdajový pokladní doklad č.46233 ze dne 28.7.2016 (Š“ 3419 pol.5229).Obec neuzavřela písemnou veřejnoprávní smlouvu na poskytnutí této dotace,která by obsahovala náležitosti dle 5? 10a odst.5 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.Dle výše uvedeného zákona lze poskytnout dotaci na základě žádosti o poskytnutí dotace prostřednictvím veřejnoprávní smlouvy.Nebylo respektováno ustanovení 59 10a odst.3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.K tomuto nedostatku bylo přijato dne 21.září 2016 nápravne' opatření,že v souladu se zákonem č.250/2000 Sb.bude obec před poskytnutím příspěvku nebo dotace uzavírat vždy veřejnoprávní smlouva,která bude obsahovat náležitosti dle 5 l0a,odstavce 5 výše uvedeného právního předpisu.Kontrola dodržování opatření byla ověřena na veřejnoprávní smlouvě ze dne 3.5.201 7,která byla písemně uzavřena s TJ Rakovec.Nagraveno <.>
<br> - Kontrolou inventurního soupisu účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky bylo zjištěno,že tento obsahuje celkem 11 položek členěných dle jednotlivých dlužníků s uvedením konkrétních dlužných částek v celkové výši 95 9.660,40 Kč.Inventurní soupis obsahoval i mínusovou pohledávku ve výši 2.130,50 Kč,která vznikla přeplatkem dlužníka,a jako o takové mělo být obcí účtováno jako o závazku vůči dlužníkovi.Obec nepostupovala v souladu s 5 10 odst.] Vyhlášky č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,pro některé vybrané účetní
<br> _2-
<br> jednotky,který uvádí,že nestanoví-li příslušné ustanovení této vyhlášky jinak,obsahové vymezení jednotlivých položek účetní závěrky vychází z názvu dané položky,jejího systematického zatřídění v příslušné části účetní závěrky a případně z obvyklého způsobu užití příslušného syntetického účtu.Bylo opraveno dokladem číslo 670000004 ze dne 1.1.2017,kdy přeplatek ve výši 2 130,50 Kč byl přeúčtován na účet 378 <.>
<br> Nagraveno <.>
<br> Zastupitelstvo obce Kotvrdovice na svém zasedání dne 9.11.2016,usnesením č.12/11/2 schválilo odměnu neuvolněnému členu zastupitelstva obce,který vykonává funkci člena finančního výboru ve výši 300,— Kč měsíčně s účinností od 1.12.2016.Kontrolou mzdového listu tohoto zastupitele za rok 2016 bylo zjištěno,že stanovená odměna byla vypl...