D lahvi Audit sur-ooo
<br> Vl.ZÁVĚR ZPRÁVY () VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> A.VYJÁDŘENÍ K SOULADU HOSPODAŘENÍ SHLEDISKY PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODARENI
<br> Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření (územního celku) obec Rousměrov jsme nezjistili žádnou skutečnost,která by nás vedla kpřesvědčení,že přezkoumávané hospodaření není ve všech významných (materiálních) ohledech ysouladu shledisky přezkoumání hospodaření uvedenými v bodě Ill.této zprávy <.>
<br> B.VYJÁDŘENÍ OHLEDNĚ CHYB A NEDOSTATKÚ
<br> Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů.stanoví.abychom ve zprávě uvedli závěr podle ustanovení 5 10 odst.2 písm.d) a odst.3 citovaného zákona.Toto ustanovení vyžaduje.abychom ve své zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření uvedli.zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a včem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost (materialitu) a jejich vztah k hospodaření (územního celku) Obec Rousměrovjako celku <.>
<br> Při přezkoumání hospodaření územního celku obec Rousměrov za rok 2017 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky <.>
<br> Chyby a nedostatky zjištěné při dílčím přezkoumání v průběhu roku 2017 byly odstraněny,nebo se jedná () metodická doporučeni.(viz příloha B)
<br> c.UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA
<br> Na základě zjištění podle ustanovení & 10 odst.2 písm.b) zákona č 420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí ve znění pozdějších předpisů upozorňujeme na následující případná rizika která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti: Žádná významná lizika ve vztahu k hospodaření obce nebyla při přezkumu identifikována <.>
<br> D.PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKÚ NA ROZPOČTU (územního celku) obec Rousměrov A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVÉM MAJETKU (územního celku)
<br> Poměrovy' ukazatel
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu
<br> A Vymezení pohledávek - v NETTO hodnotě 0,00 — dlouhodobé pohledávky vztahující se k roku 2017 (účet 462,464,466,469) — 0,00
<br> - krátkodobé pohledávky (účet 311,315,335,346) — 0,00
<br> VB Vymezení rozpočtu 2 355 369,94 FIN 2—12 příjmy po konsolidaci 4200 + zisk po zdanění z HČ
<br> MB *100 Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 0,00 %
<br> %
<br> Podíl závazků na rozpočtu
<br> (: | Vymezení závazků 43.928,00
<br> 4íll
<br> O ŽL.-Fu- Audtt s.r.o-
<br> - dlouhodobé závazky vztahující se k roku 2017 (účet 451,452,453,456,457,459) — 0,00 — krátkodobé pohledávky (účet 321,331,336,337,342,343,378) — 43.928,00 B Vymezení rozpočtu 2 355 369,94 FIN 2-12 příjmy po konsolidaci 4200 + zisk po zdanění z HČ C/B*100 Výpočet podílu závazků na rozpočtu 1,86 % % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku D Vymezení zastaveného majetku - zastavený DNM a DHM 0,00 E Vymezení celkového majetku — rozvaha část A stálá aktiva 7.550.056,19 BRUTTO D/ E *100 Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém 0,00 % %
<br> E.VYJÁDŘENÍ K ROMĚRU DLUHU ÚZVEMNÍÍHO CELKU !( POMĚRU JEHOIPŘÍJMU ZA POSLEDNI ČTYŘI ROZPOCTOVE ROKY PODLE PRAVNIHO PREDPISU UPRAVUJICÍHO ROZPOČTOVOU ODPOVĚDNOST
<br> Zákon č.420/2004 Sb.Stanoví,abychom v naší zprávě uvedli výrok o XXX,že dluh územního celku nepřekročil XX % průměru jeho příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky.V opačném případějsme povinni uvést,o kolik dluh územního celku překročil průměr jeho příjmů <.>
<br> Dluh územního celku nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky <.>
<br> vn.DALŠÍ INFORMACE Stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Přílohou této zprávy o výsledcích přezkoumání hospodaření je,v souladu s ustanovením (j 7 pism.c) zákona č.420/2004 Sb <.>,i písemné stanovisko obce k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření._,-- <.>
<br> Vyhotoveno dne 28.února 2018
<br> Auditorská společnost: Podpis* Název společnosti: lnForm Audit s.r.o <.>
<br> Oprávnění č.456
<br> Zastoupená: Ing.XXXXXX XXXXX
<br> Jméno auditora* Ing.XXXXXX XXXXX oprávnění č.XXX
<br> Zpráva projednána se statutárním orgánem (územní celek) obec Rousměrov dne 28.února 2018.Auditor rozhodl,že zpráva nebude projednána s Finančním výborem zastupitelstva.Pokud by měl ke zprávě dotazy bude stanoven termín projednání,nebo bude vysvětleno el.poštou nebo telefonicky <.>
<br> Zpráva přpdánao statutárnímu orgánu (územní celek) obec Rousměrov dne.<.>.<.>.<.> g:.Ž.<.>.<.>.<.>.2018'.Ianrmf.l “+ * a;,OBEC ROUSMĚROV GŘ/ Rousměrov 16 391 m Ždar nad Sáz.“.n-i J'J'J \lw *) ?21 bídě.ÍÍnř'álŠák fiáí'děl'ík - auditor a jednatel Marie Slabá* - starosta
<br> (*Pozn.: Jména a podpisy odpovědných osob na straně územního celku a na straně auditora)
<br> [ Tento údaj je do zprávy doplňován manuálně při předání <.>
<br> 5/1!
<br> D ŽL.-Furl Audit sal-.o.<.>
<br> *Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření:
<br> Příloha A
<br> Příloha B
<br> Příloha C
<br> Příloha D Příloha E
<br> Příloha F
<br> Přehled právních předpisů.jejichz soulad s přez...

O lili"- Audit.sur-o <.>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,() auditorech & o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení (3' 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů.(dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> OBEC ROUSMĚROV
<br> za období od 1.l.2017 do 31.12.2017
<br> ll'il
<br> o llřll'l Audit sur-„on
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“): XXXXX XXXXX - starosta
<br> Název územního celku: Obr.-t; Rousměrov Sídlo : Rousměrov 16,PSČ 591 01 Žďár nad Sázavou IČO : 00 59 97 60 Právní forma : územně samosprávný celek.obec Předmět činnosti '.všeobecně činnosti veřejné správy
<br> Auditor/auditorská společnost:
<br> Auditorské společnost: luForm Audit s.r.o Palachova 1775/3 591 01 Žďár nad Sázavou číslo oprávněni 456.jednatel a auditor Ing.XXXXXX XXXXX Oprávnění auditora č.XXX Bydliště; Žďár nad Sázavou X,Palachova 1775/3
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku: Ing.XXXXXX XXXXX Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku: ne
<br> Vymezení pravomocí auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku: Auditorské společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku obec Rousměrov vsouladu s ustanovením 54 odst.? zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením 52 písm.c) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání: obecní úřad Rousměrov Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:.Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 6.1 l.do &! 1.20l7 na místě 8.1 1.20 | ? ' Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 20.2.do 22.2.2018 na místě dne 2í.2.20l8 analýzy dokumentů 20.2.20l8 a ukončení a sestavení zprávy 25.2.2018 a předání zprávy dne 28.února 20l 8.' Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku Vídeň auditorskou společností: ' — označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení: sestavení soupisu požadavků pro obec na zaslání podkladů za l-9/20l 7' dne 5.10.2017 0 - označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a den provedení : dne 25.února 20 l 8 vyhodnocení všech podkladů k sestavení zprávy <.>
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.l zákona č.420/2004 Sb.„ údaje o ročním
<br> hospodaření.tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů.a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací._ týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b') finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace„ týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smIOUVy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <.>
<br> c) finanční operace.týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <.>
<br> t) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů.k
<br> rozpočtům obcí.kjiným rozpočtúm.ke státním fondům & k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením © 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a') nakládání & hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> 2/ll
<br> D llřlrl Audit s-rno <.>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod Il.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními před...