KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: EKO-PŘ 37882í2015íevpa stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku Dřgszoumáni hospodařeníga rok 2015 obce Dírná.IČO 00252166
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 16.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a 19.dubna 2016 jako konečne přezkoumání <.>
<br> Přezkoumání hospodaření obce Dirná za rok 2015 ve smyslu ustanovení g 42,g 53 (týká se DSO) zákona Č.128l2000 Sb.<.> o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů.a v souladu se zákonem č,42012004 Sb.<.> _ o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů.bylo zahájeno dne 22.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a g 4 a 5 6 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.27l2015 dne 22,?.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXX XXXXXXX - starostka
<br> Hana Princova — účetní
<br> U Zimního stadionu 195212,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihooeskv.oz„ www.kraj-jihooesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblastí hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č_ 42012004 Sb.posouzeno podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420l2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon,kterým bylo předání návrhu Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření.byl učiněn dne 19.4.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> :* méně gávagné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2l
<br> 1_ Ustanovení &; 2 odst.2 pism.hl účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č,563/1991 Sb„ o účetníctví,ve znění pozdějších předplsú Ustanovenl: g 14 odst.2 a 3 Charakteristika zííšfěně ch vbv a nedostatku.“ Územní celek nesestavíl platný účtový rozvrh,případně jej“ nedoplnoval o účty.na níchž bylo účtováno.Popis ziisteně chvbv & nedostatku:
<br> Předložený účtový rozvrh pro rok 2015 obsahuje účty,na nlchž tento rok nebylo účtováno.aní nevykazují zústatek.Například účty 013 0000.042 0200,311 0120,902 0000,942 0300.964 0300 <.>
<br> zjištěný nedostatek bvl odgtgněn.Popis plnění Opatření: Byl doložen platný účtový rozvrh pro rok 2015.Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Porušení právního DředDíSUf
<br> Vyhláška c.410/2009 Sb.<.> kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetníctví,ve znění pozdějších předpísú.pro některé vybraná účetní jednotky
<br> Ustanovení; 5 33
<br> Charakteristíka zííštěně ch yby a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel obsahově vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z čínností"
<br> Popis ziistěne chyby a nedostatku:
<br> Pn' zaúčtování předpisu faktury č.713/2015 ze dne 31 7.2015 - dodání a montáž zrcadel (2 ks) ve výš.-' 15.016,10 Kč byl nesprávně použít nákladový účet 518 - Ostatní služby <.>
<br> Zjištění nedostatek bgl odstraněn <.>
<br> Popis plnění Opatření: Byl doložen účetní doklad č.920013 ze dne 30.11.2015.který bylo přeúčtováno na příslušný účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku <.>
<br> Opatření bilo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 19522,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111.fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihooesky.cz,muwkraj—jihoceskycz
<br> Stránka 2
<br> Porušení právního předpisu: 003 701-— 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) Ustanovení: ČÚS 701 bod 6,2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zlišténé chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou zaúčtování výdajových pokladních dokladur bylo zjištěno.že nebyl dodržen okamžik uskutečnění
<br> účetního případu.Pokladní doklady jsou účto ván y poslednim dnem v měsíci <.>
<br> Ziišténý nedostatek pvl ods_t|3něn <.>
<br> Popis plnění opatření; Kontrolou zaúčtování vybraných pokladních dokladů za měsíc prosinec 2015 bylo zjištěno,že okamžik uskutečnění účetního případu je dodržován <.>
<br> Opatření pvlo gplněno: Napraveno <.>
<br> A.l|.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> “» Přehled nenamvených chyb a nedostatků mám...