Krajský úřad Kraje Vysočina
odbor kontroly
Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJI 11147/2015 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Arneštovice
<br> se sídlem Arneštovice 16,39501 Pacov,IČO: 00475858
za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 19.Února 2015 podle § 5 odst.3 zákona Č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno
dne XX.března 2015 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu
s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12
odst.1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných
k přezkoumání dne 31.března 2015 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Arneštovice
<br> Arneštovice 16
<br> 39501 Pacov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo 588/14
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXXXXXX XXX - starosta
<br> Ing.XXXXXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Arneštovice byl zjištěn následující nedostatek <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků
<br> § 8 odst.2 - Inventurní soupis neobsahoval požadované údaje <.>
<br> Při jednorázovém přezkoumání hospodaření obce Arneštovice za rok 2014 bylo zjištěno,že
předložený souhrnný inventurní soupis majetkových,pohledávkových a závazkových účtů
neobsahoval požadované údaje (např.identifikaci účetní jednotky,okamžik zahájení
a ukončení inventarizace) <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Arneštovice byly využity následující písemnosti:
<br> Evidence poplatků - předložena podle stavu ke dni 31.12.2014
Výkaz zisku a ztráty - sestaven k 31.12.2014
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k 31.12.2014
Pokladní doklady - měsíc únor rok 2014 (souhrnný příjmový a výdajový doklad č.11 - 37)
Činnost výborů za - předloženy zápisy kontrolního výboru za ze dne 21.3 <.>,25.9.2014 <,>
finančnímu výboru za ze dne 2.4 <.>,2.7 <.>,5.10.2014
Vnitřní předpis a směrnice - platné pro rok 2014
Hlavní kniha - předložena měsíc leden - prosinec rok 2014
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - přípis "DSa členský příspěvek
rok 2014" ve výši 6 000 Kč ze dne 31.1.2014 - úhrada dne 31.1.2014
Smlouvy o věcných břemenech - "Smlouva - o zřízení služebnosti" p.č.1371/1
ze dne 20.6.2014 - právní účinky dne 25.6.2014
Smlouvy o dílo - "Smlouva č.V-01-2014 - Zpevněná plocha s přístřeškem pro popelnice"
ve výši 198665 Kč ze dne 24.2.2014
Účtový rozvrh - předložen měsíc leden - prosinec rok 2014
Inventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny k 31.12.2014,Plán inventur
ze dne 6.11.2014,Inventarizační zpráva ze dne 19.1.2015
Zápisy z jednání zastupitelstva - předloženy zápisy za č.41,42,43,44,45,46,47,48,49
jednání dne 9.1 <.>,6.2 <.>,6.3 <.>,3.4 <.>,1.5 <.>,5.6 <.>,3.7 <.>,4.9 <.>,2.10.2014,ustavující zasedání
zastupitelstva č.1 jednání dne 23.10.2014,č.2,3,jednání dne 6.11 <.>,4.12.2014
Účetnictví ostatní - odpisy majetku rok 2014
Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni 31.12.2014 (fa.č.1 - 99)
Rozvaha - sestavena k 31.12.2014
Evidence majetku - předložena podle stavu ke dni 31.12.2014
Darovací smlouvy - "Smlouva - finanční dar" ve výši 1 000 Kč ze dne 31.8.2014 - úhrada
dne 5.9.2014,"Smlouva - peněžitá částka" ve výši 1 000 Kč ze dne 9.5.2014 - úhrada dne
5.9.2014
Příloha rozvahy - sestavena k 31.12.2014
Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc prosinec rok 2014
Rozpočtová opatření - XXX XXXX č.X,X,X schválena za č.46,47,49 jednání dne 5.6 <.>,3.7.<,>
2.10.2014,č.4 schváleno za č.3 jednání dne 4.12.2014,č.5 schváleno za č.4 jednání
dne 8.1.2015
Účetní deník - předložen měsíc leden - prosinec rok 2014
<br> - 2 -
<br>
<br> Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec investiční
dotace z rozpočtu kraje POW "Zpevněná plocha s přístřeškem pro popelnice"
ZZ00789.0329 ve výši 106000 Kč ze dne 21.11.2014 (žádost ze dne 6.1.2014,závěrečná
zpráva ze dne 26.11.2014)
Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni 31.12.2014
Pokladní kniha (deník) - předložena podle stavu ke dni 31.12.2014
Doh...