1 Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.").pro územní samosprávný celek Městys Chlum u Třeboně Za období od 01.01.2017 do 31.12.2017 2 I.VŠEOBECNÉ INFORMACE Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek“): Zastupitelstvo Městyse Chlum u Třeboně,starosta městyse Adresát : Městys Chlum u Třeboně Náměstí 115 378 04 Chlum u Třeboně Název přezkoumávaného subjektu: Městys Chlum u Třeboně IČ: 00246816 DIČ: CZ00246816 Auditor Koutník&Partner,auditorská kancelář,s.r.o.Zátkovo nábřeží 448/7 370 01 České Budějovice IČ: 28134885 DIČ: CZ28134885 Oprávnění KAČR: 0516 Ověřování provedl: XXXX XXXXX,oprávnění KAČR č.XXXX,Ing.Vilma Oherová Za městys přítomni: p.Ing.XXXX XXXXXXXX,starosta městyse p.XXXXX XXXXXXXXXXXX p.XXXXXXX XXXXXXXX Místo přezkoumání: Úřad Městyse Chlum u Třeboně Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno: - Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech 09.01.2018.- Závěrečné přezkoumání proběhlo ve dne 28.2.2018 II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se 3 rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů,c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku,d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku,h) účetnictví vedené územním celkem.III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,4 b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy.IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán (územní celek) Městys Chlum u Třeboně.Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření územního celku Městys Chlum u Třeboně je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy).V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření Městyse Chlum u Třeboně byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou j...