Krajský úřad kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,58733 Jihlava Stejnopis č.:/ Č.j.: KUJI 1215/2010 KO SpZn.: KO 223/2009 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hrutov,IČ: 00377279 za rok 2009 Přezkoumání hospodaření za rok 2009 bylo provedeno dne 24.května 2010 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce a v souladu se zákonem Č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Místo provedení přezkoumání: Obec Hrutov Hrutov 11 675 27 Předín Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXX Podklady předložili: XXXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,bankovní spojení: Volksbank a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800 A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Hrutov byly zjištěny následující chyby a nedostatky.Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů § 4 odst.8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví.Kontrolou účtování u účtu č.315 - Pohledávky za rozpočtové příjmy bylo zjištěno,že v průběhu roku 2009 nebyly obcí prováděny předpisy u poplatků za komunální odpady a psy.B.Přezkoumané písemnosti Účetní doklady - č.000009,000003,000013,000007 Faktury - č.67 - 75 za období 9 -10/2009,č.82 - 93 za období 11 - 12/2009 Kniha došlých faktur - k 31.12.2009 Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31.12.2009 Bankovní výpis - k 31.12.2009 Pokladní kniha (deník) - k 31.12.2009 Schválený rozpočet - na období r.2009,schválený ZO dne 23.2.2009 Rozpočtový výhled - na období r.2010 - 2011 Pokladní doklady - příjmové a výdajové č.85 - 105 za období 10 - 12/2009 Hlavní kniha - sestavená k 31.12.2009 Rozvaha - sestavená k 31.12.2009 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený k 31.12.2009 Rozpočtová opatření - schválena ZO dne 17.8.a 28.12.2009 Pravidla rozpočtového provizoria - schválena ZO dne 22.12.2008 Evidence majetku - vedena v inventárních knihách a v PC,provedena kontrola obratů k 31.12.2009 Závěrečný účet - za r.2008,zveřejněn od 5.3.do 20.4.2009,projednán a schválen ZO dne 21.4.2009 Návrh rozpočtu - zveřejněn od 5.2.do 23.2.2009 C.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí rok byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Byla předložena kupní smlouva ze dne 10.10.2008,kupující p.XXXX XXXXX.Pozemek byl prodán za X XXX,- Kč.Obec chybně vyřadila pozemek z účtu 031 - Pozemky v prodejní ceně.Správně měla být vyřazena hodnota pozemku ve které byl evidován.Kontrolou hlavní knihy k 31.12.2008 bylo zjištěno,že u účtu 031 AÚ - Pozemky je vykázaná záporná hodnota.napraveno b) při dílčím přezkoumání za rok 2009 Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo provedeno.- 2 - D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření obce Hrutov za rok 2009 byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst.3 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to: - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví.II.Upozornění na případná rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2009 nebyla zjištěna žádná závažná rizika,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.III.Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: a) podíl pohledávek na rozpočtu 2,32 % b) podíl závazků na rozpočtu 0,12 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% e) podíl celkové zadluženosti k celkovým aktivům 0,10 % d) ukazatel dluhové služby.<.>.<.>.<.> O% P~ hl d.d.o k 2009re e pnjrnu a vyl aru za ro v c daňové příjmy 577 745,93 běžné výdaje 1 040667,72 nedaňové příjmy 136158,73 kapitálové výdaje O kapitálové příjmy O přijaté transfery 221 915,- Příjmy celkem 935819,66 Výdaje celkem 1 040667,72 Financování 104848,06 Třebíč dne 25.5.2010 Krajský úřad kraje Vy.o6fna odbor kontroly tiJJloua 57,687 38 JlhlanZa Krajský úřad kraje Vysočina XXXXXXXX XXXXXXXXX ~ ~-------.<.>.<.> <.>