Kraisk' úřad Středočeského kraje ODBOR FINůNCNI KONTROLY
<br> 211.1?an 1 1 Iř-U.“.1 Praha::
<br> Sp./I:“ Bf.(N'—JÉQW'ŽU[Š'-"K.L'Slx' $tuinnpmt._ '
<br> ("'j.: e'JLthÉ'I-2í11R-KUŠK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> DSO HORYMÍR IČ: 7080-1141 za rok 2(Il2
<br> Přezkoumání M: uskulťčniln u: dnech: ' [*.'-.<.> 53'111
<br> - 27113112
<br> na min]-„idt zakonu C.421) BUH-k Sb.<.> (\ přezkuunúumí ÍlUbPUdLLŘ'Hí LMCIlllllL'h raill'naLL—prr'n mch celku :uinhr':unl|1_\'ch svazků „hui <.>
<br> *; Philguumáni proběhlo \“.*.—“ídla DSO: (ham ':llS 215? 25 Usm Přwlmumání \'ylmnali: — Lvnlmmr pmči'cny í'izcmm ]řní'czkoumumz Hclcnu [.iškmú - kauul'nui'i; PhDr.Ladislav 'l'hmášcl—L Zástupci DSO: \ ladimir antočil - pi*u'aiscn'su
<br> I'í'cdmúl pí'crlunnnuni jc vynw'zun uamnmumm % Í fuk.C.43173104 Sb <.>,„ pí'u/É—„nunxmí
<br> !uwmwdnreni 1'17c2mních 5:-1|“.m.<prfn'njš'ch Cclků :! Anh-rnrnLných “517311 nhuá.'
<br> Přezkuumání bylo vykonáno výběrovým zpumhcnn přezkoumávunů obtluhi I'.2012 <.>
<br> A.Přezkoumané písemností Rozpočtový výhled :;cstavcn na roky 2012 201—1 Návrh rozpočtu ' /\ c'řcjněn dnt: 23.11.2111l.<.> x'cjmutdnc91221111 Schválený rozpočet.' schválen na zasedání 511110511: t:\*:17kunh1.“1 dne 12.12.2111 1 _iukn vyrovnaný.\ clona—ní 1111 paragrafy 11 položky Rozpočtová opatření ' Č.1 - xchválemw na “zasedání mam.—1111sv-uxkuohcldnu.-28.13.2012 f-.C.2 — schváleno na zasedání s1aros1u svazku ohol dnu 181221112 Závěrečný účet ' 513111 álcn na zasedání starostu Svazku obcí dne 28.11.2012 - zveřejněn dne: 31.15.2012.<.> wjmut dnu 25.6.20l2 lnvcmurni soupis majetku a závazku " svědčící o provedení fyzické invcmarimcc mujmku XXX ke dni XX.XX XXXXX v_i-“kaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> u
<br> - k 31.3.<.> 311.4.<.> 31.5.<.> 31.8.<.> 31.12.3111:.<.> * Rozvaha ' k 31.3.<.> 31.1.6.-31.12.21112 Výkaz zisku a ztráty __ _
<br> ' k 3.1.3.<.> 313.6.<.> 31.12.2111 2 Příloha ron-11h)— ' k31.3.<.> 31_1.(1.<.> 31,12.2Ul2 : Účetní doklad ' k základnímu běžnému utlu &.11111124 zc d11c31.5.21)l2 - Lal 111035 f_u duu 20.11.2012.č.1111114? ze dne 7.12.2012 - Č.111'11'151178 dne 31.12.21'112.C.?111112 “ze dne 21.12.2012 - (33111113 ze dne 19.12.2012 Evidence pohlodávck - \ťdťnd \“ PC — Trioda.Evidence závazku.vedena v 111; — '1'1'iada Dohoda o hmotné odpovědnosti ' uzavřená dne 1.10.2012 s pí LS.na odpov-“131111051 za svěřené hodnot)?i 2:1 schodek zříš-mm“ při inventarizaci ;) portu-113111111 s účetní zásobou.pokud neprokáže.že tento schodek ne'/.avinilu Evidence majetku ' vedena v PC - fzxcci
<br> (ic-umi denik * ' - předložen k 31.11.<.> 31.12.2012 " * Bankovní výpis ' k základnímu běžnému účtu Č.2353792312311)11111 \'CLÍCT'IČWIU 1.1 KB 21.5.&.24 xe doc
<br> 31 3321113 — 12.35 21: dne 20.9.21112.Č.4? ze dne 3.12.2012 — 11251121: 1111631122012 Hlavní knihu ' předložena k 318.<.> 31.12.21112 _ Knihu došlých faktur ' k 111312111 2 do &.1113121.111(11.k 1111221112110 &.1113121111133 Faktura ' dic knihy vystavených faktur č.312111105 21: dm: 8.3.2012 - C.312111111) zc dm: 11.3.2012
<br> a
<br> ' dle knih; došlých teklur 031201101.o: dne 111312111211.312011112 21: dne 21.12.2012 — c.3121111113713 dne 19.12.2012
<br> Kniha odeslaných faktur " k 8.3.2012 do &.fa 31201110 Dohody o provedení práce ' uzavřená dne 1.10.21112 s pí LŠ.na vedení účetnictví 1380 Horynur.správce rozpočtu a <.>
<br> 1111 správu inlemeloveho učtu DSO XXXXXXX - sjednáno XXXX XXX hodin můsičnč.X,XX odměnu,' 1 122: Kč měsíčně.* ' uzavřená dne 10.12.2012 :: pí 1.8.na úklid mistnosti — sjednáno do 31.12.2012.na odměnu 2.006.- Kč Zápis) ;r.jednání orgánů dobrovolných svazku obcí ' f:.1 ze dne 29.3.2012 11 Č 2 ze dne 28.6.2012.Č.3 ze dne 22.9.2012.C.-1- ze dne 111.1 2.203 2 - nr.-kontrolováno.použilo podpumč Informace o přijatých opatřeních (zák.420120114 Sb.<.> 321112001 Sh.<.> apod.) ' ' Naproma opatření přijato :: schválena na zasedání slarostu svazku obcí dne 23.13.2012.lnl'ormoce zasláno na KÚSK dne 3.7.2012.<.> V kontrokivunem období DSO Horymír.dle prohlášení předsedy.nehospodařil s majetkem státu.neruůd svým majetkem za závazky fyzických a práv-nických osob.11g7115121'1'11 nioviiý ;: ' nemovitý majetek.neuzavře! kupni.směnnou.darovací.nájemní smlouvu o smlouvu o \'ýpuiůcc lýkuiící se nemovitúho majetku.smlouvu o přijetí ni.-čtu.půjčky.smlouvu o,<,> poskytnutí úvěru.půjčky.smlouvu o přijetí veřejné podpory tdotace).smlouvu o poskytnutí-_ \eí'ejné podpory Mutace).smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelskeho závazku.smlouvu 1) přistoupení k závazku (: smlouvu o sdružení.nekoupil ani ncprodol cenné papiry.ohlignee.neuskutečnil majetkové Vklady.neprovozovai hospodářskou (podnikatelskou) činnost.v.B.Zjištění :: přezkoumání Při pí'cxkounuíni hospodaření DSO Horymír ' ! B_vlv zjištěny následující chyby a nedostatky — porušen)- níže uvedené předpisy: - ČUS 71.11 _ 708 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) ČÍĚS 7111.neboť: ["remní celek nedodržel zásady účtování.Ve v_vkom ?.<.> isku ;-1 7111113" sestavenemu k- _ 31.12.2012 svazek chybné vykazuje niinusový zůstatek ...