KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉVHO WJE,<,>,„,ODBOR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI
<br> OBCI A KONTROLY » \ _? Škřzžnpova 18.306 13 Plzeň
<br> „„ š „ * Výtisk č.1
<br> Čj: EK/2055/15
<br> Zpráva o výsledku převzkoumání hospodaření USC Otov,ICO: 00572268 za rok 2015
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 13.4.2016
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Otov Otov 41.345 22 Poběžovice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2015 — 31.12.2015
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Hana Skoríková » kontroloři:
<br> - XXXXX XXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: — Ing.XXXXX XXXXXXX - starosta obce
<br> — Zdeňka Bartoníková - účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 5.— 21.12.2014
<br> Rozpočtová opatření č.l — 3 schválena ZO
<br> Rozpočtový výhled na období 2015 - 2017
<br> Schválený rozpočet schválen ZO 29.12.2014 jako přebytkový
<br> Závěrečný účet za rok 2014 schválen ZO 5.6.2015 bez výhrad,zveřejněn na úřední desce a v elektronické podobě 29.4.— 15.5.2015
<br> Bankovní výpisy 1) účet 231 100 - BÚ KB <,>
<br> 2) účet 231 171- BÚ ČNB za období leden - prosinec 2015
<br> Evidence poplatků za období leden - prosinec 2015 Faktury.za období leden — prosinec 2015 Hlavní kniha sestavena k 31.12.2015 Inventumí soupisy majetku a sestavené k 31.12.2015 závazků Kniha došlých faktur za období leden - prosinec 2015 Kniha odeslaných faktur za období leden - prosinec 2015 Odměňování členů za období leden - prosinec 2015 zastupitelstva Pokladní doklady za období leden - prosinec 2015 Pokladní deník.za období leden - prosinec 2015 Příloha rozvahy sestavena k 31.12.2015 Rozvaha za období leden - prosinec 2015 Účetní doklady za období leden - prosinec 2015 Výkaz pro hodnocení plnění za období leden - prosinec 2015 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty za období leden » prosinec 2015 Smlouva nájemní Smlouva o nájmu NP na objekt čp.41 a 14 ze dne 1.2.2015 Smlouvy o převodu majetku 1) Kupní smlouva ze dne 4.2.2015 - prodej pozemku (prodej,převod) p.č.2142.2) Kupní smlouva ze dne 4.2.2015 - prodej pozemku p.č.2140.'
<br> 3) Kupní smlouva ze dne 2.3.2015 - prodej pozemku p.č.1693/13.4) Kupní smlouva ze dne 20.5.2015 - prodej pozemku p.č.2159.' 5) Smlouva () bezúplatném převodu vlastnického práva k nemovitým věcem ze dne 12.2.2015 - bezúplatný převod pozemků p.č.1706/2,p.č.1738/1 a p.č.1728/2 v k.ú.Otov u
<br> N.Kramolína <.>
<br> Zveřejněné záměry o k prodejním smlouvám a nájemní smlouvě
<br> nakládání s majetkem <.>
<br> Zápisy zjednání za období prosinec 2014 - prosinec 2015
<br> zastupitelstva včetně
<br> usnesení
<br> Nespecifikován zápisy kontrolního a finančního výboru za období leden - prosinec 2015
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Otov:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 —,710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví) - CUS 701 bod 6.2.a 6.4.- Uzemní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Nedostatek: Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhají zápisu do katastru nemovitostí,se za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu.Účetní jednotka neúčtovala k okamžiku účetniho případu o převodu vlastnictví (prodej a bezúplatný převod pozemků),ale veškerý převod byl zaúčtován až k 31.12.2015.Jednalo se např.o:
<br> - Kupní smlouva ze dne 4.2.2015 - prodej pozemku p.č.2142,právní účinky vkladu ke dni 26.2.2015,vyřazení pozemku z majetku ÚSC až ke dni 31.12.2015 dokladem
<br> č.40011.- Smlouva () bezúplatném převodu vlastnického práva k nem.věcem ze dne 12.2.2015,právní účinky vkladu 16.3.2015,zařazení do majetku USC až ke dni 31.12.2015 <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr
<br> 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2015
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Otov za rok 2015
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (& 10 odst.*3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) úč...