KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉHO KRAJE
<br> ODB9R EKONOMICKÝ na QDDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY * Škroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Ě) Výtisk č.1
<br> Čj: EK/1084/17
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Radkovice,IČO: 00574210 za rok 2016
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 19.4.2017
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ Radkovice Radkovice 55,334 O1 Přeštice
<br> Přezkoumané období: 1.1.2016 — 31.12.2016
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Vendula Kotvanová - kontrolorky:
<br> - lng.Vladimíra Neumannová
<br> Při přezkoumání byla přítomna: - XXXXXXXXX XXXXXXX - účetní obce

A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu na rok 2016 zveřejněn od 14.12.do 29.12.2015
<br> Rozpočtová opatření č.1 - 7
<br> Schválený rozpočet na rok 2016 schválen 20 dne 29.12.2015 jako vyrovnaný
<br> Závěrečný účet za rok 2015 schválen ZO dne 24.6.2016 s výhradami
<br> Bankovní výpisy za kontrolované období
<br> Dohoda o hmotně odpovědnosti platná v daném roce
<br> Faktury za kontrolovaně období Hlavní kniha sestavená k 31.12.2016 lnventurní soupisy majetku a inventarizace za rok 2016 závazků
<br> Pokladní doklady za kontrolované období Příloha rozvahy sestavená k 31.12.2016 Rozvaha sestavená k 31.12.2016 Účetní doklady za kontrolované období Účtový rozvrh platný pro daný rok Výkaz pro hodnocení plnění sestavený k 31.12.2016 rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.12.2016 Dohody o provedení práce uzavřené v daném roce
<br> Zápisy zjednání zastupitelstva za období prosinec 2015 — prosinec 2016 včetně usnesení *
<br> Zápisy kontrolního a finančního za kontrolované období výboru -

B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Radkovice:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů - 5 4 odst.1 - K 30.6.nebylo požádáno o přezkoumání hospodaření,resp.nebyl oznámen záměr zadat přezkoumání hospodaření auditorovi.Nedostatek: Územní celek požádal o přezkoumání za rok 2016 dne 4.1.2017 <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr !.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS č.701 — 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví) - ČÚS 701 bod 6.2.a 6.4.- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem,které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí <.>
<br> Nedostatek: O kupní smlouvě na pozemek č.p.354/2 ze dne 10.6.2015 a směnné smlouvě ze dne 14.5.2015 obec účtovala v prosinci roku 2015 <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2016 dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Radkovice za rok 2016
<br> Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky (š 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.):

Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů - 5 4 odst.1 - K 30.6.nebylo požádánoo přezkoumání hospodaření,resp.nebyl oznámen záměr zadat přezkoumání hospodaření auditorovi <.>
<br> Nedostatek: Územní celek požádal o přezkoumání za rok 2016 dne 4.1.2017 <.>
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Radkovice za rok 2016
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> IV.Při přezkoumání hospodaření ÚSC Radkovice za rok 2016
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) následující ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,22 %
<br> b) podil závazků na rozpočtu územního celku 5,62 %
<br> c) podil zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,0% Podpisy kontrolorek:
<br> lng.Vladimíra Neumannová
<br> Vendula Kotvanová kontrolorka pověřená řízením přezkoumání
<br> Územní celek prohlašuje,že poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se kněmu podle 5 2 zakona

v
<br> o.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků <.>
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 5 6 odst.1 písm.d) zákona č.420/2004 Sb <.>,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje,odbor ekonomický,oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly,Škroupova 18,306 13 Plzeň <.>
<br> Sobsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Radkovice o počtu 5 stran byl seznámen a jeho výtisk číslo 1 obdržel
<br> Obec _
<br> Radkovice 334 01 Přeštice L/
<br>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> Dne: _ <,>
<br> XXXXXXXXX XXXX
<br> starosta obce
<br> Rozdělovník
<br> Výtisk č.Počet Předáno Převzal(a) výůsků
<br> 1 1 030 Radkovice XXXXXXXXX XXXX
<br> X X Krajský úřad Plzeňského kraje Ing.Vladimíra Neumannová
<br> Poučenk
<br> Územní celek je ve smyslu ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje,Škroupova 18,306 13 Plzeň),a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.>
<br> Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 5 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a vtéto lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.>
<br> Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb <.>,za to lze uložit územnímu celku podle ustanovení 5 14 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.pokutu do výše 50 000,00 Kč <.>