1 Krajský úřad Kraje Vysočinaodbor kontroly
Žižkova 57,58733 Jihlava
<br> Stejnopis č.: I
<br> Č.j.: KUJI 30010/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Panské Dubenky
<br> se sídlem Panské Dubenky 33,378 53 Strmilov,IČO: 00373885
za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 16.10.2015 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
(dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno
dne X.listopadu 2015 jako dílčí přezkoumání a dne 11.dubna 2016 jako konečné
přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání
hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písmo g) zákona
č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání
dne 11.dubna 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Panské Dubenky
<br> Panské Dubenky 33
<br> 378 53 Strmilov
<br> Přezkoumání vykonala:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
pověření číslo 578/15
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Podklady předložili: XXXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz
IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky byly zjištěny následující chyby
a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon Č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní
jednotky
<br> § 14 odst.3 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "A.11.3.Stavby" <.>
<br> Obec obdržela v roce 2015 investiční dotaci z rozpočtu Kraje Vysočina na realizaci akce
"Panské Dubenky - rekonstrukce filtrace" ve výši 859 100,- Kč,z které hradila část výdajů
na rekonstrukci obecního vodovodu v obci.Celkové náklady ve výši 1 330 341,- Kč
(faktura uhrazena dne 15.9.2015) vynaložené na zhodnocení vodovodu byly nesprávně
účtovány na položku 5171 - Opravy a udržování a nebylo účtováno na příslušném
majetkovém účtu 021 - Stavby <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky byly využity následující
písemnosti:
<br> Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc říjen roku 2015
Hlavní kniha - sestavena k 31.10.2015
Příloha rozvahy - sestavena k 31.10.2015
Smlouvy o převodu majetku - darovací smlouva na pozemky od Kraje Vysočina s právními
účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 27.2.2015 (záměr zveřejněn od 17.10 <.>
do 18.11.2014 a darování pozemků schváleno v zastupitelstvu obce dne 29.12.2014)
Faktura - číslo 151030 ze dne 29.4.2015 za vybudování místního bezdrátového rozhlasu
ve výši 230 354,- Kč (zaplacena dne 13.5.2015,výpis číslo 5)
- faktura číslo 01866050 ze dne 31.8.2015 ve výši 1 330 341,- Kč za provedené stavební
práce na stavbě.Úpravna vody Panské Dubenky - rekonstrukce filtrace" (zaplacena
dne 15.9.2015,výpis číslo 50)
Pokladní kniha - k 31.10.2015
Pokladní doklady - za měsíc červenec roku 2015 (příjmové a výdajové pokladní doklady
číslo 77 až 91)
Návrh rozpočtu - na rok 2015 bylo návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce obce
i elektronické úřední desce obce od 12.12.do 29.12.2014
Odměňování členů zastupitelstva - předloženy výplatnice zastupitelů za měsíc září
roku 2015
Účetní doklady - za měsíc duben roku 2015 (výpis SPARKASSE číslo 4,doklady číslo 318
až 324)
Bankovní výpisy - k bankovním účtům Waldviertler Sparkasse bank AG,ČSOB,a.s,ČNB
k 31.10.2015
Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl zveřejněn spolu
se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 od 5.4.do 25.4.2015
a schválen byl v zastupitelstvu obce dne bez výhrad.Zároveň byla tento den schválena
účetní závěrka obce za rok 2014 <.>
Evidence poplatků - poplatky za odpady a psy k 31.10.2015
Smlouvy nájemní - Dodatek č.4 k nájemní smlouvě ze dne 5.8.2011 na pronájem obecního
bytu
<br> -2-
<br>
<br> Smlouva o dílo - uzavřená dne 13.3.2015 na realizaci akce "Vybudování bezdrátového
místního rozhlasu v obci Panské Dubenky"
- smlouva číslo S15-018-0048 uzavřená dne 12.1.2015 na realizaci akce.Úpravna vody
Panské Dubenky - rekonstrukce filtrace"
Schválený rozpočet - rozpočet na rok 2015 byl schválen v zastupitelstvu obce
dne 29.12.2014
Dohody o provedení práce - uzavřené dne 2.1.2015 na administrativní práce na OÚ <,>
...