Krajský úřad Olomouckého kraje
<br> los) alvax onaxanowom ovyn usivau
<br> Odbor kontroly Jeremenkova 40a,779 11 Olomouc SpZn.: KÚOKI5117812017lOKI7758 Počet listů: 7 Č.j.: KUOK 2425/2018 Počet stran: 7 Počet stejnopísů: 2 Počet příloh: 0 Počet listůfsvazků příloh: 0 Zpráva
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obce Špičky za rok 2017,IČ 00850705
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 25.10.2017 a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne 14.2.2018 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádostí dle 542 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení).v platném znění a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXXřXXXX Sb.).Kontrolním úkonem.jímž došlo k zahájení přezkoumání,bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Špičky za rok 2017 dne 29.9.2017.Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolnich zjištěních dne 14.2.2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Špičky
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 » 31.12.2017
<br> Přezkoumání hospodaření vykonali:
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc.Veronika Ondrušková Najmanová,DiS.kontrolor: Ing.XXXXXXXX XXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona č.420I2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád).v platném znění (dále XXX XXXXX č.XXXXXXXX Sb,) vydala vedoucí odboru kontroly Krajského úřadu Olomouckého kraje Mgr.Bc.Zuzana Punčochářová <.>
<br> Zástupci obce: Ing.XXXXXXXX XXXXXXX - starosta Vlastimila Novotná — účetní
<br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje ivýsledek konečného dílčího přezkoumání <.>
<br> ZÁVĚR
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 5 9 písm.a) zákona č.255/2012 Sb.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 5 2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatel-ské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se“ sdružených prostředků a cizích zdrojů <,>
<br> hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obci,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám,nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <.>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Špičky za rok 2017 byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis: č.9 - 12k úvěrovému účtu vedenému u KB,a.5.za období 9 - 12/2017 včetně souvisejících účetních dokladů,úvěr na financování akcí "Oprava a rekonstrukce mateřské školy ve Špičkách" a "Územní plán obce Špičky,profinancování menších oprav v obci"
<br> Bankovní výpis: č.204 - 221 k běžnému účtu vedenému u KB,a.5.za období 12/2017 včetně vydaných a přijatých faktur uhrazených v období.na účtu veden základní běžný účet
<br> Bankovní výpis: č.21 - 28 k běžnému účtu vedenému u České národní banky za období 10 - 12/2017 včetně účetních dokladů v období
<br> Bankovní výpis: č....