prezkoumani/prezkoumani_2.jpg
A.VVSledek pfezkouméni
<br> Pfi pfezkouméni hospodafeni obce Utéchovice pod Straiiétém byly zjiétény nésledujici
chyby a nedostatky:
<br> Pfedmét: Zékon é.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.a) nakla‘déni a hospodafeni s majetkem
ve vlastnictvi L’Jzemniho celku
<br> Prévm’ pfedpis: Vyhlééka 62.270/2010 8b.<.> 0 inventarizaci majetku a zévazku
<br> § 5 odst.3 — Chybéjici néleiitosti plénu inventur
<br> V pfedloieném plénu inventur ze dne 28.11.2012 pro provedeni inventarizace majetku
obce ke dni 31.12.2012 bylo mj.pouze uvedeno,2e inventarizace bude provedena pouze
u zflstatkfl Uéttl 012 32 321,pfestoie v rozvaze a pfiloze rozvahy byly vykéza’ny zflstatky
i u Uétfl daléich <.>
<br> Pfedmét: Zékon 63.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 pism.a) plnéni pfijmu a vydaju rozpoétu véetné
penéinich operaci,tykajicich se rozpoétovych prostfedku
<br> Prévni pfedpis: Zékon é.420/2004 8b <.>,0 pfezkoumévéni hospodafeni Uzemnich
samosprévnych celku a dobrovolnych svazku obci,ve znéni pozdéjéich pfedpisu
<br> § 13 odst,1 pism.a) - Nebyla pfijata opatfeni k népravé chyb a nedostatkfl uvedenych
v zépise z diléiho pfezkouméni,a to bezodkladné po seznémeni s nimi
<br> Podle pfedloienych zépisu z jednéni zastupitelstva byli dne 12.12.2012 zastupitelé pouze
”seznémeni s diléim pfezkouménim hospodafeni v roce 2012".O pfijeti opatfeni
k odstranéni zjiéténych nedostatku nebylo v zépise nic uvedeno <.>
<br> PFedmét: Zékon (”2.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 pism.a) naklédéni a hospodafeni s majetkem
ve vlastnictvi uzemniho celku
<br> Prévni pfedpis: Zékon é.563/1991 8b.<.> 0 Uéetnictvi.ve znéni pozdéjéich pfedpisu
<br> § 24 — Majetek Uzemniho celku nebyl ocenén v souladu se zékonem
Podle pfedloieného vyipisu z katastru nemovitosti vlastni obec 3,653 ha lesnich porostu,ale
tyto nebyly ocenény a jejich hodnota zaUétova’na na pfisluény majetkovy L'Iéet <.>
<br> § 30 odst.1 - Neprovedeni éésti dokladové inventury
<br> Podle pfedloienS/ch dokladu o inventarizaci majetku obce ke dni 31.12.2012 a inventumich
soupisfl bylo zjiéténo,ie nebyla provedena dokladové inventarizace u éésti zflstatkt‘) 06:th
vykézanych v rozvaze resp.v pfiloze rozvahy (Uéet 374,388,403,406,942),éimi nebylo
zcela dodrz'eno ustanoveni § 30 odst.1 pism.b) ve vazbé na § 6 odst.3 za’kona o Uéetnictvi <.>
<br> B.Piezkoumané pisemnosti
<br> Pfi pfezkouméni hospodafeni byly pfezkoumény pisemnosti uvedené v za’pise z diléiho
pfezkouma’ni hospodafem’ a déle nésledujici pisemnosti:
<br> Rozpoétové opatfeni - 6.6 - 10 23 obdobi listopad a prosinec 2012
Bankovni vypisy - 6:.83 - 94 za prosinec 2012
Uéetni doklady - k bankovnim vypisum ("3.83 - 94 za prosinec 2012
<br> {\J
<br>
<br>
<br> prezkoumani/prezkoumani_3.jpg
Smlouvy a daléi materialy k pfijatym Udelovym dotacim - na volby do zastupitelstva kraje
(UZ 98193) a na program obnovy venkova Vysoéiny (smlouva ZZOO217.0324)
<br> vykaz zisku a ztraty - sestaven k 31.12.2012
<br> vykaz pro hodnoceni plnéni rozpoétu - sestaven k 31.12.2012
<br> Rozvaha - sestavena k 31.12.2012
<br> Hlavni kniha - sestavena k 31.12.2012
<br> PFI’loha rozvahy - sestavena k 31.12.2012
<br> Inventurni soupisy majetku a zévazku - sestaveny k 31.12.2012
<br> Evidence poplatku - soupisy plétcu za rok 2012
<br> Evidence majetku — vedena v PC
<br> Mzdova agenda - za listopad 2012
<br> Pokladni kniha (denik) - za listopad a prosinec 2012
<br> Pokladni doklady - za listopad a prosinec 2012 (94 - 125)
<br> Za’pisy z jednani zastupitelstva véetné usneseni - za obdobi Iistopad a prosinec 2012
<br> Uéetni denik - za prosinec 2012
<br> Kniha odeslanych faktur — za rok 2012 (O1 - 11)
<br> Kniha doélych faktur — za srpen a2 prosinec 2012 (42 — 62 0d 21.08.2012)
<br> Zépis z jednéni finanéniho vyboru ze dne 12.12.2012 a kontrolniho vyboru ze dne
<br> 10.12.2012
Smlouvy o vécnych bfemenech - ze dne 21.06.2012 s V.Roubalem a ze dne 26.06.2012
<br> s E-ON Distribuce,as <.>
<br> C.Plnéni opatfeni pfiiatych k né_gravé chvb a nedostatkfi
<br> a) pf'i pfezkouméni hospodafeni flzemniho celku za pfedchozi rok byly zjiétény
nésledujici chyby a nedostatky:
<br> Za’pisy z jednani zastupitelstva v prUbéhu roku 2011 nebylo doloZeno projednani vysledku
kontrol provedenych finanénim éi kontrolnim vyborem obce <.>
<br> nagraveno
<br> Nebylo doloieno podani zpravy o vysledku finanénich kontrol provedenych v roce 2011
v terminu do 15.02.2012 <.>
nagraveno
<br> Niéim nebylo doloZeno sestaveni odpjsového planu dlouhodobého majetku obce,éimi
nebylo doloieno dodrieni ustanoveni CUS 708 bod 4 odst.9 - 12 <.>
<br> nagr a ven O
<br> Niéim nebylo doloieno sestaveni planu inventur pfed zahajenim vlastnich inventarizaénich
praci ve smyslu ustanoveni § 3 odst.1 pism.a) a § 5 odst.1 vyhla’éky o inventarizaci <.>
<br> naQraveno
<br> Niéim nebylo doloieno sestaveni inventarizaéni zpravy o VS/sledku inventarizace majetku
obce za rok 2011 <.>
nagraveno
<br> Rozpoéet obce na rok 2011 byl v ZO schvalen dne 18.03.2011 a jeho navrh v pisemné
podobé byl zvefejnén od 13: 02.do 18.03.2011.Zvefejnéni névrhu rozpoétu ...