Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3/5
<br> 601 82 Brno
<br> SVpZn.: S - JMK 93204/2009 OKP C.j.: JMK 93204/2009
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2009 obce DRAHONÍN,okres Brno-venkov
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 29.října 2009 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 6.dubna 2010.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě Žádosti a V souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků
<br> obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Drahonín Drahonín 10,592 61 Doubravník
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.Eliška Cížková
<br> Kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXX Ing.XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje
<br> Mgr.XXXXXX XXXX <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené V 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s © 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> & 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci.týkajících se rozpočtových prostředků - Rozpočtové opatření č.7/2009 provedené 31.12.2009 navyšovalo rozpočet obce na straně příjmů + 58 800,- Kč,snižovalo rozpočet na straně výdajů - 48 200,- Kč a snižovalo financování - 107 000,- Kč.Dne 15.12.2006 zastupitelstvo obce pověřilo starostu obce "zpracováním rozpočtových opatření ".Vroce 201 0 již mělo zastupitelstvo obce dvě zasedání,a to 10.2.2010 a 19.3.2010,ani na jednom však rozpočtové opatření č.7/2009 nebylo zastupitelstvem obce schváleno.Došlo k porušení 5 84 odst.2 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Došlo k porušení povinností územního celku <.>
<br> $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem - Kontrolou inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2009 bylo zjištěno,že obec Drahonín neprovedlo inventarizaci účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a 314 - Poskytnuté provozní zálohy.Inventarizace majetku a závazků nebyla provedena vsouladu s 5 30 odst.1 a 2 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.Došlo k neprůkaznosti ve vedení účetnictví ve smyslu Š' 8 odst.4 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> - Na inventurním soupisu účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek byl jako jednotlivý majetek zobrazen "Sedadla VW Transporter" v částce 4 500,- Kč.Samotný VW Transporter,který obec nabyla v roce 2007 Smlouvou o převodu vlastnictví č.j.PJM-31-2/OS-2007 ze dne 25.4.2007,nebyl zaúčtován v majetku obce.Dle sdělení obce je uvedený automobil stále ve vlastnictví obce.Obcínebyl zjištěn skutečný stav majetku v účetnictví jak ukládá 5 29 odst.1 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.Došlo k neúplnosti ve vedení účetnictví ve smyslu 5 8 odst.3 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> - Zůstatek účtu 231 - Základní běžný účet byl k 31.12.2009 ve výši 19 864,39 Kč (analytický účet 231 x0 - KB - zůstatek 4 887,30 Kč,analytický účet 231 x] - ČS - zůstatek 14 977,09 Kč).Takto byl uvedený účet i zinventarizován.Jako příloha inventurního soupisu byly doloženy bankovní výpisy,a to k účtu 231 x0 - KB bankovní výpis č.1 ze dne 20.1.2010,který prokazoval skutečný stav na bankovním účtu ve výši
<br> _2-
<br> 4 889,30 Kč,a dále k účtu 231 x] - ČS bankovní výpis č 3.12.k datu 31.12.2009,který prokazoval skutečný stav na bankovním účtu ve výši 14 83 7,09 Kč.Inventarizační rozdíl v celkové výši 138,- Kč nebyl vyúčtován do účetního období,za které se inventarizací ověřuje stav majetku a závazků.Došlo k porušení 5 30 odst.7 zákona č.563/1991 Sb.<,>
<br> o účetnictví.Došlo k nesprávností a neúplnosti ve vedení účetnictví ve smyslu 5 8 odst.2 a 3 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků V členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaře...