Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 12583120181KUUK Jednací číslo.: 502/KON1201T
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Pesvice,IČ: 00673323,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 25.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Pesvice se sídlem Pesvíce 1,431 11 Jirkov ve dnech:
<br> - 1.11.2017
<br> - 3.5.2018
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonala kontrolní skupina: - Ing.Gabriela Šílínková - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Konečné přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Bc.XXXXX XXXXXXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.XXXXXXXX XXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX Zovínová - starostka obce - XXXXXX XXXXXXXX - účetní obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> d) e) f) 9) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> Věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o rozpočtových pravidlech")
<br> Rozpočtová opatření
<br> ke dni 30.9.2017 a k 31.12.2017 byly provedeny změny rozpočtu na základě rozpočtových opatření č.1 až 4 evídovanými podle časové posloupnosti a schválenými zastupitelstvem obce (dále jen "ZO") ve dnech 15.3 <.>,21.6 <.>,6.9 <.>,a 13.12.2017; jednotlivá rozpočtová opatření byla zaevidována v účetním systému vč.jejich promítnutí do měsíčních finančních výkazů FIN 2-12l\/l,a to v návaznosti na příslušné usneseni ZO; kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schválených rozpočtových opatření dle zákona o rozpočtových pravidlech
<br> Střednědobý výhled rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu Střednědobého výhledu rozpočtu na roky 2018 až 2021 (dále jen "SVR") dle zákona o rozpočtových pravidlech; schválen ZO dne 6.9.2016; kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schváleného SVR dle zákona o rozpočtových pravidlech
<br> Schválený rozpočet
<br> zpracová...