KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> 37mm cases
<br> _ ' oceánem PŘEZKUMU A mamma? HQSPGDAŘENÍ sací Sp.zn.: OEKO- PŘ 3884212015Ihakr stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Lom,IČO 00667676
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 26.května 2016jako jednorázové přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Lom za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb.o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů bylo zahájeno dne Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> — kontrolor: XXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420I2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona (1255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.2012015 a 2712015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXX XXXXX - starosta
<br> Veronika Plechšmidová — účetní
<br> eapedateřny 5343ka 1— "
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v s 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.42012004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na ktere se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon byl učiněn dne 26.5.2016 <.>
<br> A.Výsledek jednorázového přezkoumání
<br> A.I.Chyby a nedostatky zjištěné při jednorázovém přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> > Přehled zjištěných chyb a nedostatků méně závagíého charakteru podle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 2 odst.2 ísm.h účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů čús 701 - 710 (g 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: čús 701 bod 6.2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika zjištěné ch yb! a nedostatku: Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku: Kontrolou pokladního výdajového dokladu č.210 ze dne 10.12.2015 na částku 799 Kč nákup barvy do tiskárny (účetní doklad č.15-701—00210 ze dne 3.12.2015)
<br> a pokladního výdajového dokladu č.213 ze dne 11.12.2015 na částku 20 Kč poštovné (účetní doklad č.15-701—00213 ze dne 10.12.2015),že nebyl dodržen okamžik uskutečnění účetního případu <.>
<br> Ustanovení: & 14 odst.2 a 3
<br> Charakteristika zjištěné ch vbv & nedostatku:
<br> Územní celek nesestavil platný účtový rozvrh,případně jej nedoplňoval o účty,na nichž bylo účtováno.Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Předložený účtový rozvrh obsahuje účty,na kterých v roce 2015 nebylo účtováno ani nevykazují ke dni 1.1.2015 zůstatek - např.účet 042 0040,042 0050,042 0060,052 0000,112,244 <.>
<br> Lt Zmního stadiem 135213.stic) ?e České-Budějovice,tet; 3
<br>._ Éě=t'tt <.>,tax 336359 334 - řimawai Piškmrzlheceskre: : _ <.>
<br>.asf l—j masku,<.>
<br> Stránka 2
<br> B <.>
<br> Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 10 <.>
<br> 11 <.>
<br> 12 <.>
<br> Ustanovení.ři'mů a v'da'ů roz očtu včetně eněžnich o eraci t'ka'icich se rozpočtových prostředků
<br> — přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení 2 odst.1 jsm.b fínanční o erace t'ka'ící se tvorb a oužití eněžnich fondů - přezkoumán: Ano
<br> ÚC netvoří peněžní fondy
<br> Ustanovení 5 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku -/přezkoumán: Ano
<br> UC neprovozuje podnikatelskou činnost
<br> Ustanovení 2 odst.1 ism.d eněžnío erace t'ka'ící se sdružen'ch rostředků v nakládan'ch na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky.anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> mzicky'mi osobami - přezkoumán: Ano ÚC nehospodaři se sdruženými prostředky
<br> Ustanovení S 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
<br> - přezkoumán: Ano
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> ÚC nehospodaří s těmito prostředky
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) vyúčtování a vypořádá...