JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCI Sp.zn.: OEKO-PŘ41 250/20151vlach stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> obce Jilem,IČO 00666432
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: dne 8.září 2015 jako dílčí přezkoumání dne 5.května 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Jilem za rok 2015 ve smyslu ustanovení 9 42,g 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 16.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.29/2015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXXXXXXX - starosta
<br> XXXX XXXXXXXX - místostarostka XXX XXXXXXXXX Adamovská - účetní
<br> U Zimního stadionu XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihoceskya
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 5.5.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méně závažné ustanovení 10 odst.3 ísm.b zákona lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdaiů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkaíících se EMS/QM Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 27
<br> Charakteristika zjištěné ch zb! a nedostatku: Uvnitř orgánu veřejné správy neby/a zajištěna průběžná a následná kontrola <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu Fin2-12M ke dni 31.7.2015 bylo zjištěno,že na paragrafu 3421 položce 5139 Nákup materiálu j.n.došlo k překročení výdajů: rozpočet po změnách ve výši 287 Kč a výsledek od počátku roku ve výši 364 Kč a nebylo provedeno rozpočtové opatření <.>
<br> Ziištěny' nedostatek byl odstraněn.Popis plněníopatření: Kontrolou výkazu Fin2-12M ke dni 31.12.2015 bylo zjištěno,že výdaje nejsou překročeny <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> U Zimního stadionu 195212,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj-jihooesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> A.ll.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapraveny'ch chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle
<br> ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení S 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků Ustanovení: 5 8
<br> Charakteristika zjištěné ch yby a nedostatku: lnventurní soupis nebyl vyhotoven ve stanoveném rozsahu <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou rozvahy ke dni 31.12.201 5 a inventurního soupisu účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku bylo zjištěno,že částka 7.420.513,32 Kč ( uvedená v rozvaze ke dni 31.12.2015) není v inventurním soupisu účtu 403 doložena majetkem,který byl pořízen : investičních dotací a je označen analytickým členěním účtu 403 0300,0310,0320,0500,0510,0560,0580,0590,0600,0680,0690,0800 a 0900 <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u ktegy'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení 2odst.1 ísm.b tinančnío erace 'ka'icí se tvorb a oužití eněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy <.>
<br> 2.Ustanovení 20dst.1 is...