Obec: Pojbuky
<br> 16.- 0066 7081
<br> St'dlo obce,Pojbuky 5p.55
Okres: T dbor
<br> VPojbu/cdch dne dne 23.5.2016
C]: :19/016/P2
<br> Véc: Oznémeni 0 zadéni pFezkouméni hospodaf‘eni za rok 2016 auditorovi
<br> V souladu s ustanovenim § 4 odst.(1) zékona é.420/2004 Sb <.>,0 pf‘ezkoumévéni
hospodaFeni fizemnich samosprévnych celkfi a dobrovolnych svazkfi obci,oznamujeme <,>
ie jsme se rozhodli zadat pfezkouméni svého hospodaf‘eni auditorovi nebo auditorské
spoleénosti <.>
<br> Podévéme informaci,ie pro pf‘ezkouméni hospodaf'eni roku 2016 méme
uzavfenou pisemnou smlouvu 0 poskytnuti auditorské sluiby,jak je stanoveno v § 4
odst.8) zékona é.420/2004 Sb <.>
<br> 70114414447
<br>
<br> in PapeZ Frantis"ek
(Starosta obce,osoba uréend
stanovami dobrovolného svazku obci
jme'no,pf/jmem’ a podpis)
CBEC POJBUKY
391 43 Mladé Voiio <.>
okr.Tabor
ICO: 00667081 ' 01C: C200657081
<br> Otisk rash/(a Lizemm'ho celku)
<br> Krajsk)? Wad Jihoéesk)? kraj
<br> Odbor ekonomicky
<br> Oddélem'pfezkumu a metodiky hospodafem’ obci
U Zimm'ho stadionu 1952/2
<br> 3 70 76 éeske' Budéjovice

PFiloha C) Stanovisko k névrhu zgrévy o pfezkouméni hospodaFeni a ovéFeni fiéetni zévérky obce Pojbuky PFitomni: Za pFezkoumavajici spoleénost: Ing.Vladimir Pech,auditor Za obec Pojbuky: p.Frantiéek Papei,starosta obce Zdefika Krepelkové,predsedkyné finanéniho vy'lboru Vedeni obce Pojbuky bylo seznémeno se zahéjenim a prfibéhem prezkoumani hospodareni a ovéreni dcetni zévérky firmou ECO - Economic & Commercial Office s.r.o <.>,souhlasi s pFedioieny'Im na'vrhem zpravy o vy’tsledku pFezkouméni hospodareni a ovéreni (icetni zavérky za rok 2015 a obsah zprévy vzalo na védomi.Zpréva byla projedna’na se statutarnim orgénem obce Pojbuky dne: Zprava byla projednéna s Finanénim vy'lborem zastupitelstva obce Pojbuky dne: Zpra'va preda'na statutarnimu orga’nu obce Pojbuky dne: ECO-Economic& Commercial Office s.r.o.Obec Pojbuky ' EC POJBUKY 0331 43 Mladé Voiiol ow.Tabor ICO; 00667001 ~ DlC1C20066T081 "/3 flag/200 ra ntiéek Papei Ing.Vladimir Pech auditor,KA CR 0339 Starosta obce Pojbuky Zdefika KFepeikové PFedsedkyné finanéniho vy'lboru EC 0 — Economic & Commercial Office s.r.0 <.>,Krdtkd 1083,390 02 T dbor,[C 63907828 _ 10 _

Priloha B) Pogis zjiétény'ch chxb a nedostatki’l Na prodejné a na hostinci — provozovéno v rémci doplfikové éinnosti obce — byla pFi inventarizaci za rok 2014 zjiéténa manka.Opétovné byla manka zjiéténa u obou subjektfi i pri inventarizaci za rok 2015.Auditorem bylo doporuéeno prova’déni prfibéinych inventur a okamiité podéni trestniho oznémeni.Na prodejné potravin se jedné o manko v (":éstce 108 126 KE,bylo ra’dné zauétovéno.V hostinci se jedné o manko ve vy'léi 52 038 K5: v r.2014 a ééstka 107 716 Kc“: v roce 2015.Rovnéi bylo Fa’dné prouétova'no.Na éédost auditora byla zaméstnankyni prodejny potravin zasléna vyzva k 0hradé JUDr.Bredou zTébora,Wzva zfistala bez reakce.Na'siedné byla poda’na ialoba na 0hradu chybéjici ééstky,probéhlo soudni rizeni bez rozsudku,dal§i soudni Fizeni je stanoveno na duben 2016.Na zaméstnance hostince bylo starostou obce podéno rovnéi trestni oznémeni,v souéasné dobé je v Feéeni u Policie (ZR,poboéka Ta’bor.U obou zaméstnancfi byly podepsény Dohody o uznéni dluhu.Auditor doporuéil provédéni’ inventarizace minimélné 4x roéné,nebylo dodrieno.Auditor upozorfiuje na nedfisledné provédém’ inventarizace,u nékterych druhfi majetku chybi oznaéeni inventérnimi éisly.Auditor doporuéuje personélni Feéeni v obou provozovnéch,nebot’ hrozi nebezpeéi daléiho vzniku manka.Auditor doporuéuje nastaveni dfisiedného vnitrni'ho kontrolniho systému se zapojenim kontrolniho a finanéni’ho vy'lboru obce Pojbuky,nebot' dle § 119 odst.2) pism.a) finanéni vy'lbor je povinen provédét kontrolu hospodaFeni s majetkem a finanénimi prostredky obce.Oznaéeni dokladfi a materiélfi slouiicich jako godklad gro identifikaci chyb a nedostatkfi - Uéetnl' doklady o zafiétovéni mank - Inventura manka ~ uéet 335 ke dni 31.12.2015 - Vy'lzva k uhradé — JUDr.XXXXX XXXXX ze dne XX.XX.XXXX - Zaloba na zaméstnankyni prodejny potravin ze dne 21.12.2015 - Vyjédreni k ialobé - Dohody o uznéni dluhu EC 0 — Economic & Commercial Office s.r.o <.>,Krdtkd 1083.390 02 T dbor,IC‘ 63907828 _ 9 _

W1M_ «‘2 1.<.> PFl'Ioha A) Pi‘ehled prévnich pFedpisfi.ieiichi soulad s pi‘ezkoumévam'lm hosnodaFenim a ovéi‘enim L'Iéetni zévérky auditor ovéi‘il PH prova’déni pFezkouméni hospodaFeni a ovéFenI' Uéetni zévérky auditor posuzuje soulad s na'sledujicimi prévnimi pFedpisy: - zékona é.420/2004 Sb <.>,0 pFezkouménI' hospodaFenI' Uzemnich samosprévm'lch celkfi a dobrovolny'lch svazkfi obci,ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,- vyhla’ékou E.449/2009 Sb <.>,0 zpfisobu,terminech a rozsahu Udajfi pFedklédany'Ich pro hodnoceni plnéni stétniho rozpoétu,rozpoétfi stétnich fondfi,rozpoétfi L'Jzemnich samosprévny'lch celkfi,rozpoétfi dobrovolm'lch svazkfi obci a rozpoétu Regionélnich rad regionfi soudrinosti,ve znénl' pozdéjéich pFedpisfi,které provédi nékteré ustanoveni zékona E.128/200 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech a zméné néktery'lch souvisejicich zékonfi (rozpoétova’ pravidla),ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,- zékona é.218/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech a o zméné nékteerh souvisejicich zékonfi /rozpoétové pravidla),ve zném’ pozdéjéich pFedpisfi,- zékona é.250/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech Uzemnich rozpoétfi ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,a souvisejicimi provédéjicimi pFedpisy: - vyhlééky é.323/2002 Sb <.>,0 rozpoétové skladbé v aktuélnim znéni - zékona 65.563/1991 Sb <.>,0 uéetnictvi,ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,a souvisejicimi provédéjicimi pFedpisy: — vyhlééky E.410/2009 5b <.>,kterou se provédéji nékteré ustanoveni 563/1991 Sb <.>,0 Cléetnictvi,ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,pro nékteré vybrané L'Jéetni jednotky.- vyhléékou é.383/2009 Sb <.>,0 UEetnI'ch zéznamech v technické formé vybranych L'Jéetnich jednotek a jejich pFedévéni do centrélniho systému Uée’cnich informacf sta'tu a poiadavcich na technické a smiéené formy (JEetnich zéznamfi (technicka’ vyhlééka o L'Jéetnich za'znamech),- éesky'lmi l’JéetnI'mi standardy pro nékteré vybrané L'Jéetni jednotky,které vedou L'Jéetnictvi podle vyhla'éky é.410/2009 Sb <.>,- zékonem é.128/2000 Sb <.>,0 obcich,ve znénl' pozdéjéich pFedpisfi,- zékonem é.137/2006 Sb <.>,0 zadévéni veFejnych zaka’zek ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,- zékonem E.243/2000 Sb <.>,0 rozpoétovém uréeni vynosfi néktery'lch dani Uzemnich samosprévnYCh celkfi a nékterym stétnim fondfim (zékon o rozpoétovém uréenl' dani),ve zném’ pozdéjéich pFedpisfi,- nafizenim vlédy

VII.DAL§i INFORMACE Stanovisko obce k névrhu zprévy o visledku pFezkouméni hospodai‘eni PFiIohou této zprévy o stiedcich prezkouméni je,v souladu s ustanovenim § 7 pism.c) zékona é.420/2004 Sb <.>,i pisemné Stanovisko obce k névrhu zprévy o vysledku prezkouméni hospodareni.Vyhotoveno dne 13.5.2016 Auditorské spoiecnost: Odpovédny'l auditor: EvCO-Economic & Commercial Office s.r.o.Ing.Vladimir Pech IC: 63907828V odpovédm’t augitor a jednatel Oprévnéni KACR 0187 Oprévnéni KACR ("2.0339 Krétké 1083 390 02 Tébor IVng.Romana Nohejlové fix,Cien auditorské skupiny EC@— conomic & Commercial Office s.r.o.Spolecnost ECO-EcoQomic & Commercial Office s.r.o.je zapsané v obchodnim rejstriku vedeném Krajsky'lm soudem v Cesky'lch Budéjovicich v oddile C vloice 5796.Tato zpréva o provedeni’ pFezkouméni hospodareni obce byla vyhotovena ve 3 (trech) vitiscich,z nichi dva jsou urceny pro obec a jeden pro auditora pro zaioieni do spisu auditora.V§echny vytisky maji piatnost originélu.Prilohy ke zpra’vé: A) Prehled pravnich predpisfi,jejichi soulad s prezkoumévany’lm hospodai‘enim a ovérenim Liéetni zévérky auditor ovéril B) Popis zji§ténych chyb a nedostatkfi C) Stanovisko statutérniho orga’nu obce Pojbuky die poiadavku ustanoveni §7,pism.c),zékona a.420/2004 Sb <.>,0 pFezkouméni' hospodareni L'Jzemnich samosprévnych celkfi a gobrovolm’lch svazkfi obci D) Uéetni zévérka,kterou tvoFI' Rozvaha,Vy'lkaz zisku a ztlra'ty,PFiioha E) Financni vy'lkaz (Vy'lkaz pro hodnoceni plnéni rozpoctu USC Fin 2—12M k 31.12.2015) F) Oznaceni véech dokiadfi a jim’lch materia’ifi vyuiity'lch pri prezkouma'm' hospodareni G) Algoritmus vypoctu ukazatelfi pohledévek,zévazkfi a zastaveného majetku EC 0 — Economic & Commercial Office s.r.o <.>,Krdtka' 1083,390 02 T dbor,16 63907828 - 7 -

- Stavy majetku a závazků byly ověřeny inventarizacemi k 31.12.2015.Inventarizace byly zpracovány na základě vnitřních směrnice o provedení inventarizace a vyhlášky č.270/2010 Sb <.>,O inventarizaci majetku a závazků <.>
<br> - Byly zkontrolovány kontrolní okruhy týkající se peněžních fondů,dále bylo přezkoumání hospodaření zaměřeno na přezkoumání nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví obce,na finanční operace,týkající se cizích a sdružených prostředků <.>
<br> Ověřením nebyly shledány závažné nedostatky <.>
<br> B.10.Vnitřní normy,vnitřní kontrolní systém,vnější kontroly
<br> Obec má zpracované vnitřní normy,organizační řád.Směrnice jsou průběžně aktualizovány v souvislosti s přechodem na změnu v účetnictví USC a OSS od 1.1.2010 dle vyhlášky č.410/2009 Sb.vplatném znění.Auditorovi byly tyto směrnice průběžně předkládány ke kontrole.Vnitřní kontrolní systém dle zákona č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě byl zaveden a je dodržován <.>
<br> Vsouladu svyhláškou č.416/2004 Sb <.>,kterou se provádí zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě a O změně některých zákonů,byly provedeny interní finanční kontroly,o jejichž výsledcích byl auditor informován <.>
<br> B.11.Příspěvkové organizace zřizované Obcí Pojbuky Obec Pojbuky nemá žádnou zřízenou příspěvkovou organizaci.B.12.Monitoring hospodaření obce Obec doložilo vsouladu susnesením vlády ČR č.1395 ze dne 12.listopadu 2008 tabulku monitoringu hospodaření obcí k 31.12.2015.c.UPOZORNĚNÍ NA PŘÍPADNÁ RIZIKA Na základě zjištění podle ustanovení 510 odst.2 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění
<br> pozdějších předpisů,auditor zjistil rizika,která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního samosprávného celku obec Pojbuky v budoucnosti <.>
<br> D.PODÍL POHLEDÁVEK A ZÁVAZKů NA ROZPOČTU OBCE POJBUKY A PODÍL ZASTAVENÉHO MAJETKU NA CELKOVEM MAJETKU OBCE
<br> Podíl pohledávek na rozpočtu
<br> A Vymezení pohledávek 366 159 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 4 505 602 Kč A/B * 100 % Výpočet podílu pohledávek na rozpočtu 8,13 %
<br> Podíl závazků na rozpočtu
<br> c Vymezení závazků 323 388 Kč B Vymezení rozpočtových příjmů 4 505 602 Kč C/B * 100 % Výpočet podílu závazků na rozpočtu 7,18 %
<br> Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku
<br> D Vymezení zastaveného majetku 0 Kč
<br> E Vymezení majetku pro výpočet ukazatele 19 591 150 Kč
<br> D/E * 100 % Výpočet podílu zastaveného majetku na celkovém 0,00 % majetku
<br> Algoritmus výpočtu je uveden v příloze G) této zprávy <.>
<br> ECO — Economic & Commercial Office s.r.o <.>,Krátká 1083,390 02 Tábor,IČ 63907828 _ 6 _

__ ____.<.> _.<.>._._,<.>.<.>.Véechny dotace byly Fédné Eerpény v souiadu s dotaEnim titulem a véechny za'vazné podminky Eerpéni byly dodrieny.Obec doioiila pFehIed Eerpéni dotaci a grantfi za rok 2015 vEetné finanEniho vypoFédéni.B.5.Naklédéni a hospodaFenis majetkem Posouzeni zpfisobu dodriovéni zékonnych ustanoveni tykajicich se nakiéda’ni s majetkem,zpfisob evidence majetku,posouzeni,zda J'e s majetkem nakiédéno s péEI’ Fédného hospodéFe.Prévni ra'mec: vazba na ustanoveni §38 — 41 a {$85 zékona E.128/2000 5b <.>,0 obcich.Obec provédI' vsouladu 5 § 29 a 30 zékona E.563/1991 Sb <.>,0 UEetnictvi a vyhléékou E.270/2010 Sb <.>,0 inventarizaci majetku a zévazkfi,inventarizace veékerého majetku.Jsou prova’dény jak fyzické,tak i dokladové inventarizace a to ke dni sestaveni IIIEetni zévérky,tj.k datu 31.12.2015.Inventarizace jsou projedna’vény a provédény inventurnimi komisemi vsouladu s plénem inventarizaci.Auditor provedl vybérovym zpfisobem fyzické ovéFeni stavu majetku a zésob die dolgienych inventurnich soupisfi.V souiadu s Ceskym IIIEetnim standardem E.708 pro odpisovéni dlouhodobého majetku a podle vnitFnI' smérnice obec prova’di rovnomérny zpfisob odepisovéni.Obec nehospodaFi s majetkem stétu.B.6.Zadévéni a uskuteEfiovéni veFejnych zakézek V roce 2015 obec Pojbuky neuskuteEnila iédné nové vybérové Fizeni.B.7.Vécné bFemena Da'le byia nama’tkové zkontroiovéna evidence smluv o zFizeni vécnych bFemen k majetku IJzemnI'ho ceiku,tj.Easové vymezeni bFemene,podéni névrhu na vklad do katastru nemovitosti,evidence bFemen,L'JEtovénI' a sledovéni na rozvahovych a podrozvahovych IIIEtech.Vécné bFemena jsou evidovéna v souiadu s vyhléskouE 410/2009 Sb.kterou se prova’déji nékteré ustanoveni zékona E.563 /1991 Sb <.>,0 uEetnictvi,ve znéni pozdéjsich pFedpisu,pro uEetnI jednotky,které jsou IIIzemnimi samospra’vnymi ceiky,pFispévkovymi organizacemi,stétnimi fondy a organizaEnimi sioikami stétu; PFi ovéFova'ni nebyiy zjiétény nedostatky.B.8.RuEeni za zévazky fyzickych a prévnickych osob Obec nemé k 31.12.2015 pFijaty iédny ruEitelsky zévazek.B.9.Vedeni fiEetnictvi Jde zejména o posouzeni zpfisobu vedeni IJEetnictvi v souiadu s pFisiuénymi prévnimi normami a to zejména zékonem E.563/1991 5b <.>,0 IJEetnictVI',vyhléékou E.410/2009 Sb <.>,kterou se provédéji nékteré ustanoveni zékona E.563 /1991 Sb <.>,0 I'JEetnictvi,ve znéni pozdéjéich pFedpisfi,pro IJEetni jednotky,které jsou Uzemnimi samosprévnymi ceiky,pFI'spévkovymi organizacemi,stétnimi fondy a organizaEnI'mi sloikami stétu a Eeskymi IJEetnI'mi standardy platnymi 0d 1.1 2011.- Porovna’nIm udaJu ve Vykazu pro hodnoceni plnénI rozpoEtu L'Izemnich samosprévnych celku a dobrovolnych svazku obci a Rozvahy k 31.12.2015,bylo zjisténo,ze I'Idaje téchto vykazu navazujI' na stavy pFisIusnych uEtu dle uEtové osnovy v hlavnI' knize.- Zustatky uvedené v rozvaze k 1.1.2015 navazuji na koneEné stavy pFedlozené rozvahy k31.12.2014 - UEetnictvi je vedeno v souladu se za’konem E.S63/1991 Sb <.>,0 OEetnictvi a s platnymi postupy IIIEtovénI' pro Iizemni samospra’Ivné celky.- Byly zkontroiovény nama’tkové doklady za mésice leden a2 prosinec 2015.Kontrola byla zaméFena i na oprévnénost naFizovéni hospodéFskych operaci,néleiitosti dokladfi,ovéFovéni zasiléni plateb na IJEty pFijemcfi.Déie pak na dodrieni postupfi I'JEtovéni dle nové L'IEtové osnovy s vazbou na rozpoEtovou skiadbu v roce 2015.Ve vybraném vzorku nebyiy shiedény nedostatky.Nebyiy zjiétény systémové nesprévnosti.ECO — Economic & Commercial Office s.r.0 <.>,Kraft/rd 1083,390 02 T dbor,[C 63907828 _ 5 _

Prehled plnéni rozpoétu v tis.Kc": po konsolidaci dle vy'lkazu pro hodnoceni plnénl’ rozpoétu Fin 2— 12 M k 31.12.2015: Rozpoétové pi‘ijmy Schvélenv rozpoéet Rozpoéet po zménéch Skuteénost TF.1 Dafiové pFI’jmy 1 480 1 895 1 895 TF.2 Nedafiové pFijmy 3 461 229 229 TF.3 Kapita’lové prijmy 0 O 0 TF.4 PFijaté transfery 105 2 156 2 156 Konsolidace prijmfi O 0 O PFijmy po konsolidaci 5 046 4 280 4 280 Rozpoétové deaje Schvélenv rozpoéet Rozpoéet po zménéch Skuteénost TF5 Béiné vy'ldaje 4 643 2 140 2 140 TF.6 Kapitélové vy’tdaje 100 2 001 2 001 Konsolidace vydajfi O O 0 Vidaje po konsolidaci 4 743 4 142 4 142 HospodaFeni s rozpoétem obce Pojbuky k 31.12.2015 skonéilo pFebytkem 138 tis.Ké.Hospodarem' obce za rok 2015 odpovidé platny'lm obecné za’vazm'lm prévnim predpisfim,rozpoétu,schvélenému usnesenim zastupitelstva obce 5.3/3/014 ze dne 30.12.2014 a rozpoétovymi opatFenimi,schvélenymi na zasedéni zastupitelstva obce,ktery'lmi se upravily jednotlivé poloiky rozpoétu.Dle vykazu pro hodnocenf plnéni rozpoétu Fin 2-12M k 31.12.2015 nebylo éerpém’ rozpoétovych vy'ldajfi obci pFekroéeno.Rozpoétové zmény v pFedIoieném znéni (E.1/2015 a2 6.14/2015) byly projednény a schvalovény zastupitelstvem obce v prfibéhu roku 2015.Rozpoétové opatFeni bez pFipominek.Klasifikace pFijmfi a VVdajfi z hlediska vyhlééky é.323/2002 Sb <.>,0 rozpoétové skladbé.Obec nevykazuje vyznamné nesprévnosti v rozpoétové skladbé jakoito i ve tFidénI' pFI’jmfi a vydajfi.PFijmy a Wdaje élenl’ obec z hlediska druhového sprévné.Sprévné jsou posuzovény jak provozm’ tak i kapitélové vydaje.B.2.Finanéni operace Wkajici se penéinich fondfi Posouzeni souladu tvorby zdrojfi a uskuteéfiovam'lch vy'ldajfi fondfi,posouzeni uskuteénény'Ich pFijmfi a vy'ldajfi v souladu s rozpoétem fondfi za ovéFované obdobi,posouzeni zpfisobu dodriovéni kvalifikace pFijmfi a vy'ldajfi ve vazbé na vyhlééku E.323/2002 Sb.Ovérenim nebyl zjiétén nesoulad.B.3.Néklady a vinosy z hlavni a hospodéi‘ské éinnosti Posouzeni efektivity provédéni hospoda'rské Einnosti obce,posouzenl' vécné a Easové souvisejicich nékladfi a vy’lnosfi souvisejicich s hospodérskou Einnosti.Legislativni vymezeni hlavni a hospodérské Einnosti dle §5 odst.3 a 4,vyhlééky é.410/2009 Sb.Obec vykazuje néklady,vynosy a vy'lsledek hospodareni z hlavni éinnosti a to v zisku 6,7 tis.KE,v hospodérské éinnosti za rok 2015 v zisku 225 tis.Ké.B.4.Finanéni operace ty’lkajici se cizich zdrojfi a vyfiétovéni a vypoi‘édéni finanénich vztahfi Posuzovéni souladu jednotlivych penéinich tokfi s uzavrem'lmi smlouvami a to zejména s ohledem na sjednané podminky - posouzeni splnéni podminek pro prijemce penéinich prostredkfi - vazba provedeného vyflétovéni na operace zachycené v ekonomickém systému obce - kontrola zpfisobu vyflétova’ni Uéelovych prostFedkfi Prévni rémec: vazba m.j.na § 20 zékona c.250/2000 Sb <.>,0 rozpoétovych pravidlech uzemnich rozpoétfi EC 0 — Economic & Commercial Office s.r.0 <.>,Krdtkd 1083,390 02 T a'bor,IC' 63907828 _ 4 -

v.RAMcov? ROZSAH PRAci Za uéelem vykoném’ prezkouméni hospodareni obce Pojbuky byly pouiity postupy ke shroméidéni dostateény'lch a vhodm'lch dfikaznich informaci.Tyto postupy jsou stm rozsahem menéi nei u zakézky poskytujici pFimé‘r’enou jistotu a jsou auditorem aplikovény na zékiadé jeho odborného L'Jsudku véetné vyhodnoceni rizik vyznamnych (materiélnich) chyb a nedostatkfi.Pri vyhodnocovéni téchto rizik auditor bere v livahu vnitrni kontrolni systém obce Pojbuky.Pouiité postupy zahrnuji vy'lbérovy'l zpfisob éetFeni a vyznamnost (materialitu) jednotlivych skuteénosti.Oznaéeni véech dokladfi a jinych materiélfi,vyuiity'lch pFi pFezkouméni hospodareni Uzemniho celku obce Pojbuky je uvedeno v samostatné pFiloze,které je nedilnou souéésti této zpra’vy.V rémci pFezkouméni hospodareni Uzemniho celku obce Pojbuky éinil auditor i daléi kroky a vyuii'val i daléi informace,které nejsou souéésti tohoto oznaéeni’.Detaiini popis dokladfi a jinych materiélfi je uveden v zépisech z diléich pFezkouméni.v1.ziwéR ZPRAVY o WSLEDKU PfiEZKOUMANi HospooARENi A.VYJADRENi K SOULADU HOSPODAFVIENI s HLEDISKY PéEZKOUMANi HOSPODARENI Na zékladé némi provedeného pFezkouma’ni hospodareni’ obce Pojbuky jsme nezjistiii ia’dnou skuteénost,které by nés vedla kaesvédéeni,2e prezkoumévané hospodareni neni' ve véech vy'lznamny'lch (materiélnich) ohledech vsouladu shiedisky pFezkouméni hospodareni’ uvedem'lmi v bodé III.této zprévy.Auditor vyjadi‘uje vy'Irok k souladu hospodaFeni obce Pojbuky s hledisky pFezkouméni hospodareni za rok 2015 se zévérem s vVhradou.B.VY'SLEDEK PREZKOUMANi — VYJADéENi OHLEDNE CHYB A NEDOSTATKU Zékon é.420/2004 Sb <.>,0 pFezkoumévéni hospodareni l'Jzemnich samosprévnych celkfi a dobrovolny'lch svazkfi obci,ve znéni pozdéjéich predpisfi,stanovi,abychom ve zpra'vé uvedli za'vér podle ustanoveni § 10,odst.2,pism.d) a odst.3 citovaného zékona.Toto ustanoveni vyiaduje,abychom ve své zprévé o vy'lsledku prezkouméni hospodareni uvedli,zda pFi pFezkouma’ni’ hospodareni byly zjiétény chyby a nedostatky a v Eem pripadné spoéivaly,a to bez ohledu na jejich vyznamnost (materialitu) a jejich vztah k hospodareni uzemniho celku obce Pojbuky jako celku.PFi prezkouméni hospodareni obce Pojbuky jsme zjistiii chyby a nedostatky uvedené vustanoveni § 10,odst.3 pism.b),které nemaji zévainost nedostatkfi uvedeny’lch pod pismenem c).Popis zjiétém'lch chyb a nedostatkfi je uveden v pFiloze B obsahujici i oznaéeni dokladfi a jinych materiélfi slouiicich jako podklad pro identifikaci chyb a nedostatkfi,které je nedilnou souéésti této zprévy o vysledku pFezkouma’ni.PFi pFezkouméni hospodaFeni obce Pojbuky za rok 2015 jsme zjistili chyby a nedostatky uvedené v ustanoveni § 10,odst.3 pism.b),které nemaji zévainost nedostatkfi uvedenVCh pod pismenem g).Veékeré chyby a nedostatky,uvedené ve zprévé auditora — KU Jihoéeského kraje za rok 2014 dle ustanoveni § 10,odst.3 pjsm.c),byly napravepy v prfibéhu roku 2015.Protokol o népravé byl starostou obce zaslén na KU Jihoéeského kraje v Cesky'lch Budéjovicich dne 13.8.2015.B.1.Rozpoétové hospodai‘eni Proces sestaveni,projednéni,schvéleni rozpoétu,rozpoétovych zmén je v souladu s predpisy a s projednénim v zastupitelstvu obce.PFi kontrole rozpoétu,které byla provédéna prfibéiné v celém obdobl',nebyly shledény poloiky sjian obsahem.Rozpoétovv vVhled / § 3 zékona é.250/2000 Sb./ obec sestavuje v souladu s citovam'lm ustanovenim.Auditor ovéril rozpoétové hospodareni' véetné evidence,informovanosti o pinéni rozpoétu,delegova’ni’ urovné odpovédnosti za rozpoétové prostFedky a dodriova’ni rozpoétové ka’zné.<.> I.I.v I v 0 Jednotilvyml spraVCI rozpoctovych prostredku.EC 0 — Economic & Commercial Ofiice s.r.0 <.>,Kro'rtkd 1083,390 02 Tdbor,157 63907828 - 3 _

n.Pi‘zEDMET PfiEZKOUMANi HOSPODARENi PFezkouméni hospodaFeni obce za rok 2015 bylo provedeno na zékiadé pisemné uzavFené smlouvy mezi obci,zastoupenou starostou Frantiskem Papezem a auditorem,zastoupenvym jednatelem Ing.Vladimirem Pechem / soucasné odpovédnym auditorem,oprévnéni KACR c.0339 /.PFezkouméni bylo naplénovéno a provedeno vybérovym zpusobem s ohledem na vyznamnosti jednotiivych skutecnosti tak,aby auditor ziskal pFiméFenou jistotu pro svoje vyjédFeni.PFedmétem pFezkouma'ni jsou podle ustanoveni §2 odst.1 zékona é.420/2004 5b <.>,I'Idaje o roénim hospodaFeni,tvoFici soucést zévérecného IJctu podle §17 odst.2 a 3 za'konac '.250/2000 Sb <.>,0 rozpoctovych pravidlech IIIzemnich rozpoctu,ve znéni pozdéjsich pFedpisu,a to: a) Pinéni pFijmu a vydajfi rozpoétu véetné penéinich operaci,tykajicich se rozpoctovych prostFedku,b) Financni operace,tykajicich se tvorby a pouziti penéznich fondu,c) Néklady a vynosy podnikateiské cinnosti IIIzemniho celku,d) Penézni operace,tykajici,se sdruzenych prostFedku vynakla’danych na zékladé smlouvy mezi dvéma,nebo vice uzemnimi celky,anebo na zékiadé smlouvy sjinymi prévnickymi nebo fyzickymi osobami,e) Financni operace,tykajici se cizich zdroju ve smyslu prévnich pFedpisu o I'Icetnictvi,f) HospodaFeni a naklédéni s prostFedky poskytnutymi z Nérodniho fondu a s da|§imi prostFedky ze zahranici poskytnutych na zékladé mezina’rodnich smluv,g) Vyuctovéni a vypoFédéni financnich vztahu ke stétnimu rozpoctu,k rozpoctum kraju,ke sta’tnim fondum a k dalsim osobém.PFedmétem pFezkouméni v souladu s ustanovenim §2 odst.2 zékona é.420/2004 Sb.Jsou da’le oblasti: a) Nakléda’ni a hospodaFeni s majetkem ve vlastnictvi I’Jzemniho celku,b) Naklédéni a hospodaFeni s majetkem stétu,s nimz hospodaFi uzemni celek,c) Zadévéni a uskutecnovéni veFejnych zakazek,s vyjimkou IIIkonu a postupfi,pFezkoumanych orgénem dohledu podie zékonac.137/2006 Sb.0 veFejnych,zakézkéch,ve znéni pozdéjsich pFedpisu,d) Stav pohledévek a zévazkfi a naklédéni s nimi,e) Ruéeni se zévazky fyzickych a prévnickych osob,f) Zastavovéni movitych a nemovitych véci ve prospéch tFetich osob g) ZFizovéni vécnych bFemen k majetku Iizemniho celku,h) Uéetnictvi,vedeném IIIzemnim ceikem III.HLEDISKA pi'zEZKOUMANi HospooAfiENi PFedmét pFezkouméni podle ustanoveni § 3 zékona E.420/2004 Sb.(viz.Bod II.Této zpra’vy) se ovéFuje z hlediska: a) Dodriovéni povinnosti stanovenych zvla'étnimi prévnimi pFedpisy,b) Souladu hospodaFeni s finanénimi prostFedky ve srovna’ni s rozpoétem,c) Dodrieni IIIéelu poskytnuté dotace nebo névratné finanéni vypomoci a podminek jejich pouiiti,d) Vécné a formélni sprévnosti dokladfi o pFezkoumévanych operacich.Prévni pFedpisy,pouiité pFi pFezkouma'ni hospodaFeni,pokryvajici vyée uvedena’ hlediska jsou uvedeny v pFiioze A,které je nedilnou souéa’sti této zprévy.IV.DEFINOVANi ODPOVEDNOSTI Za hospodaFeni,které bylo pFedmétem pFezkouma'ni a za jeho zobrazeni v Iiéetnich a financnich vykazech,je odpovédny statutérni orgén obce Pojbuky.Naéi Iilohou je,na zékladé provedeného pFezkouméIni hospodaFeni,vydat zprévu o vysiedku pFezkouméni hospodaFeni.PFezkouméni hospodaFeni jsme provedli vsouladu se zékonem c.93/2009 Sb <.>,0 auditorech a zméné nékterych zékonu,ve znéni pozdéjsich pFedpisu,auditorskym standardem c.52 a dalsimi relevantnimi pFedpisy vydanych Komorou auditoru Ceské repubiiky a ustanovenim § 2,3 a 10 zékona E.420/2004 Sb.Vsouladu stémito pFedpisy jsme povinni dodriovat etické normy a naplénovat'a provést pFezkouméni hospodaFeni tak,abychom ziskali omezenou jistotu,zda hospodaFeni obce Pojbuky je v souladu s hiedisky pFezkouméni hospodaFeni (viz bod III.této zprévy).EC 0 Economic & Commercial Offices.<.> r 0 <.>,Krdtka' 1,083 390 02 Ta'bor 1C 63907828 _ 2 -

J ZPRAVA NEZAVISLéHo AUDITORA o WSLEDKU PfiEZKOUMANi HospooAfiENi Podle zékona c.93/2009 Sb.0 auditorech a o zméné nékterych zékonu,ve znéni pozdéjsich pFedpisu,auditorského standardu c.52,dalsich relevantnich pFedpisu vydanych Komorou auditoru Ceské republiky,podle ustanoveni § 42 zékona c.128/2000 Sb,0 obcich (obecni zFizeni),ve znénI' pozdéJsich pFedpisu a podle ustanoveni §10 za’kona c 420/012004 Sb <.>,0 pFezkoumévéni hospodaFeni L'Izemnich samospravnych celku a dobrovoinych svazku obCI,ve znéni pozdéjsich pFedpisu (déle jen zékon c.420/2004Sb.“).pro L'Izemm' samosprévny celek (déie jen obec) Obec Pojbuky za obdobi od 1.1.2015 do 31.12.2015 I.VéEOBECNé INFORMACE Statutérni orgén L’Izemniho samosprévného celku: Zastupitelstvo Obce Pojbuky,starosta obce Adresét: Obec Pojbuky,Pojbuky 55 391 43 Miadé Voiice Na'zev pFezkoumévaného subjektu: Obec Pojbuky Ict 00667081 DIC: CZ00667081 Starosta obce: p.Frantiéek Papei Auditorské spoleénost: ECO — Economic & Commercial Office s.r.o.[ch 63907828 DIC: v CZ63907828 Oprévnéni KACR: 0187 SI’dio: Krétké 1083,390 02 Tébor/ déie J‘en auditor / OvéFovénI’ provedii: Ing.Vladimir Pech,odpovédny auditor,KACR 0339 Ing.Romana Nohejlova’,cien auditorské skupiny Za obec pFI’tomni: p.Frantiéek Papei — starosta obce p.Jaroslava Mrézkové - Uéetni obce Vymezeni pravomoci auditora k provedeni pFezkouméni hospodaFeni fizemniho celku obce Pojbuky: Auditorské spoieénost provedia pFezkouma’ni hospodaFem’ IIIzemniho celku Obec Pojbuky v souiadu s ustanovenim § 4,odst.7,zékona c.420/2004 Sb <.>,ustanovenI’m § 2 pism.b) zékona c.93/2009 Sb <.>,0 auditorech a o zméné nékterych za'konfi,ve znéni pozdéjéich pFedpisfi.Misto pFezkouméni: Obecni IJFad Pojbuky Obdobi,ve kterém bylo pFezkouméni provedeno:.Diléi pFezkouméni hospodaFeni probéhl dne 7.12.2015.Zévérecné pFezkouméni probéhlo v obdobI' od 31.3.2016 do 12.5.2016