KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOCESKÝ KRAJ EKONOMICKÝ ODBOR ODDI;LENI P~EZKUMU A METODIKY HOSPODA~ENI OBci C.j.: KUJCK 34465/2014 OEKO·P~ stejnopis č.2 z p r á V a o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 obce Borovnice,IČ 00581186 pfezkoumánl bylo vykonáno na úfadu územnlho celku ve dnech: 3.listopadu 2014 jako dUčl pfezkoumánl 17.února 2015 jako konečné pfezkoumánl pfezkoumánl hospodafenl obce Borovnice za rok 2014 ve smyslu ustanovení § 42 zákona Č.128/2000 Sb <.>,o obcfch (obecnl zrfzenl).ve zněnl pozdějšlch pfedpisú.a v souladu se zákonem Č.420/2004 Sb.• o pfezkoumávánl hospodafenI územnlch samosprávných celků a dobrovolných svazků obcl.ve zněnl pozdějšlch pfedpisů,bylo zahájeno dne 24.7.2014 Krajským úfadem Jihočeského kraje doručen[m pisemného oznámeni.Ptezkoumané obdob i od 1.1.2014 do 31.12.2014.pfezkoumánl vykonali: kontrolor pověfený flzenfm pfezkoumánl: XXXXX XXXXXXXX Povětenl k pfezkoumánl podle § X č.XXXXXXXX Sb.a § 4 a § 6 zákona Č.25512012 Sb.vydal Krajský útad Jihočeského kraje pod Č.270/2014 dne 18.7.2014 pfezkoumánl bylo vykonáno výběrovým způsobem.Pti pfezkoumánl byli ptttomnl: XXXXXXXX XXXXX • XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX - účetnl U ZimnlhostadionuXXXXXX,XXX XX CeskéBudějovice,tal.:386 720 111,fax:386 359 084 e-podatelna:posta@kraj-jihocesky.C2,www.kraj-jihocesky.C2 Pfedmět pfezkoumánl: P/edmětem p/ezkoumánl hospoda/enl jsou oblasti hospoda/enl uvedené v § 2 odsl.1 a 2 zákona Č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto zákona.Pii posuzováni jednotlivých právnich úkonů se vycházl ze zněnl právnlch predpisů platných ke dni uskutečněni tohoto úkonu.Podle ustanoveni § 2 odsl.3 zákona Č.420/2004 Sb.nebyty predmětem prezkoumánl údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového rádu.Poslednl kontrolnl úkon - ukončenI kontroly na mlstě byl uČiněn dne 17.2.2014.A.Výsledek dílčích přezkoumání A.1.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2014 ~ méně závažné (ustanovení § 10 odst.3 písm.b) zákona) Iv členěni podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení §2 odst.1 a odst.21 1.UstanovenI § 2 odsl.2 pism.cl zadáváni a uskuteMovánl verejnÝCh zakázek.s výjimkou úkonů a DOstupů p/ezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštnlho právnlho predplsu Porušeni prévnlho pfedpisu: Zákon Č.137/2006 Sb <.>,o vefejných zakázkách,ve znénl pozdéjšlch pfedplsů Ustanoveni: § 147a odst.1,2 plsm.a Charakteristika zji$téné chvbv a nedostatku: Zadavatel neuvefejni/ na profilu zadavatele smlouvu uzavfenou na vefejnou zakázku malého rozsahu,jejlt cena pfesáhla 500 000 Kč bez DPH,včetné všech jej/ch zmén a dodatků,a to do 15 dnů od jej/ho uzavfenl.Popis zjištěné chYby a nedostatku: Dle zápisu zastupitelstva ze dne 18.12.2013 byl vybrán zhotovitel vefejné zakázky na opravu mlstnl komunikace k Chatům,zhotovitel XXX s celkovou cenou di/a XXX.XXX Kč bez DPH.Podle §147a odst.1) zákona 137/2006 Sb <.>,o vefejných zakázkách se vefejné zakázky v hodnoté nad 500tis.Kč zvefejfJujl na profilu zadavatele.ZlIitěný nedostatek byl odstraněn.Popis plněni opat/enl: Doloženo zve/ejněnl zakázky Oprava komunikace k Chatům na profilu zadavatele.OpaUenl bylo splněno: Napraveno.2.UstanovenI § 2 odst.2 plsm.hl útetnictvf vedené územnlm celkem Porušeni prévnlho pfedpisu: Vyhláška Č.41012009 Sb <.>,kterou se provádéjl některé ustanoveni zákona Č.56311991 Sb <.>,o účetnictv/,ve znénl pozdéjšlch pfedpiSů,pro nékteré vybrané úCetnl jednotky Ustanoveni: § 37 Charakteristika zjišténé chyby a nedostatku: Územnl celek nedodržel obsahové vymezeni polotky výkazu zisku a ztréty "Výnosy z Cinnosti".Popis zjištěné chYby a nedostatku: Kontrolou bylo zjišténo,te nebyly dodrženy vazby mezi výkazem zisku a ztréty k 30.9.2014 a výkaze"! pro hodnoceni plnénl rozpoCtu k 30.9.2014; napf.částka na úCtu 681 Výnosy ze sdllené dané z pfljmu U Zimnlho stadionu 195212,370 76 Ceské Budějovice,lel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podalelna: posta@kraHihocesky.ez,www.kraj-jihocesky.cz fyzických osob ( 163.976 Kč) nekoresponduje se součtem položek 1111 Dali z pfljmů fyz.osob ze záv.činnosti a funkčnlch požitků,<.> 1112.Dali.z pfljmů fyz.osob z~ samostat~é výdélečné činnosti a 1113 Dali z pfljmů fyz.osob z kapltá/ovych vynosu ( 176.209 Kč); dále učet 682 Vynosy ze sd/lené daně z pfljmů právnických ~sob ( !97.965 Kč) nekoresponduje s položkou 1121 Dali z pfijmů právnických osob (164.719 Kč); dále učet 684 Vynosy ze sd/lené daně z pf/dané hodnoty ( 385.562 Kč) nekoresponduje na položku 1211 Dali z pf/dané hodnoty (406.575 Kč).ZHltěný nedostatek byl odstraněn.Popis plněni opatlenl: Napraveno,kontrola provedena na pledložených výkazech sestavených k 31.12.2014 - Fin 2-12 M a Výkaz zisku a ztráty.Opatfenl bylo splněno: Napraveno.UstanovenI: §33 Charakteristika zii~těné chvbv a nedostatku: Územnl celek nedodriel obsahové vymezenI položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti".Popis zjištěné chYby a nedostatku: Dokladem Č.14-701-00037 ze dne 20.8.2014 byl zaúčtován pokladnl doklad Č.37 na nákup darů k životnlmu jubileu v celkové hodno...