Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> C.j.: KUJI 2245/2016 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Radenice
<br> se sídlem Radenice 32,591 01 Žďár nad Sázavou 1,IČO: 00599719 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 20.1.2016 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazku obcí (dále XXX XXXXX opřezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.února 2016 jako jednorázově přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladu vyžádaných k přezkoumání dne 18.února 2016 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Radenice Radenice 32 591 01 Žďár nad Sázavou 1
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> - kontrolor: lng.XXXX XXXXXXXXXXX pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXXXXXX XXXXXX — místostarosta XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> XXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým zpusobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisu platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e—mail posta©kr—vysocina cz,|nternet: www.kr-vysocinacz IČO: 70890749.ID datové— schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Radenice byly zjištěny následující nedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 22 odst.3 - Obec nepředložila kraji roční zprávu o výsledcích finančních kontrol v termínu stanoveném v š 33 odst.6 Vyhlášky č.416/2004 Sb <.>
<br> Obec nepředložila roční zprávu o výsledcích finančních kontrol za rok 2014 na KrÚ Kraje Vysočina do 15.2.2015 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> & 29 odst.1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků <.>
<br> Obec neprovedla inventarizaci nehmotného majetku (účty 018 a 019).K účtu 069 - Ostatní dlouhodobý finanční majetek byl doložen výpis o vlastnictví cenných papírů v hodnotě 20 000,- Kč,zatímco v rozvaze k 31.12.2015 vykázala obec zůstatek ve výši 84 800,- Kč <.>
<br> © 30 odst.7 písm.a) - lnventurní soupisy územního celku neobsahovaly skutečnosti,které by umožňovaly jednoznačné určení majetku a závazků <.>
<br> lnventurní soupisy účtů 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy,902 — Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a 389 - Dohadně účty pasivní neobsahovaly úplný výčet položek,ze kterých se zůstatek účtu skládá <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Radenice byly využity následující písemnosti:
<br> Zápisy o činnosti výborů - zápisy finančního výboru 2 24.6.2015 a 23,9.2015,zápisy kontrolního výboru ze dne 25.2 <.>,9.6 <.>,29.7 <.>,21.10.a 21.11.2015
<br> Rozpočtový výhled - XXX XXXX - XXXX projednán zastupitelstvem dne XX.X.2015
<br> Schválený rozpočet - XXX XXXX schválen zastupitelstvem obce dne XX.XX.XXXX
<br> Rozpočtová opatření - opatření č.1 / 21.6.2015,č.2,3 / 27.9.2015 schválena zastupitelstvem obce
<br> Závěrečný účet - XXX XXXX zveřejněn na úředních deskách od XX.X.2015 do 29.3.2015,projednán a schválen zastupitelstvem dne 29.3.2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu — k 31.12.2015
<br> Rozvaha - k 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a ztráty — k 31.12.2015
<br> Hlavní kniha — za rok 2015
<br> Pokladní kniha - za rok 2015
<br> Kniha došlých faktur - za rok 2015
<br> Kniha odeslaných faktur - 31.12.2015
<br> Evidence poplatků - k 31.12.2015 - psi,odpady
<br> lnventurní soupisy majetku a závazků — ke dni 31.12.2015,plán inventur ze dne 15.11.2015,inventarizační zpráva ze dne 25.1.2016
<br> Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2015
<br> Evidence majetku - k 31.12.2015 (vedena ručně v inventárních knihách)
<br> Účetní doklady - č.111001 - 111037 - listopad 2015,agenda banka
<br> Pokladní doklady - č.1/2015 z 14.1.2015 - č.15/2015 z 26.1.2015,č.138/2015 24.11.2015 - č.158/2015 z 30.11.2015
<br> Faktura — č.1511200422 vystavená dne 13.10.2015 na částku 297 772,- Kč — oprava místní komunikace.uhrazena dne 20.10.2015 bankovní výpis KB
<br> Bankovní výpisy - výpisy se zustatky k 31.12.2015 Komerční banky a České národní b...