Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku
<br> Název ÚSC: Obec Černíč IČ : 002 85 722 Sídlo: Černíč 10,588 56 Telč
<br> Přezkoumání provedl: DM Audit sr.o.— auditorská společnost čislo osvědčení 435 Odpovědný auditor: lng.XXXXXXXXX XXXXXXXX,auditor KA ČR,číslo osvědčení XXXX Asistent: Ing.Zdeňka Drastíchová
<br> Místo přezkoumání: Černíč 10,588 56 Telč; Mrákotín 5,588 54 Mrákotín
<br> Období přezkoumávání: Jednorázové přezkoumání 28.3.— 1 1.4.2018 — doklady leden - prosinec 2017,plnění rozpočtu,inventarizace,výkazy <.>
<br> Přezkoumávané období : XXX XXXX Datum vyhotovení zprávy: XX.dubna XXXX
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření obce Černíč za rok 2017 na základě údajů o ročním hospodaření obce.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě smlouvy uzavřené mezi ÚSC zastoupeným starostkou p.Janou Cechovou a společností DM Audit s.r.o.zastoupenou odpovědným auditorem Ing.Břetislavem Drastichem dne 30.10.2017 a to jako jednorázově přezkoumání dle výše uvedeného období přezkoumávání <.>
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce.Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr ovýsledcích přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky.Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku,& proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnostjednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých znárodního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv.Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví obce a nakládání a hospodaření smajetkem státu,snímž hospodaří územní celek.Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů apostupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku.Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb.o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků,soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb.<.> o účetnictví,aprávními předpisy vydanými kjeho provedení,& souladu hospodaření sfínančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <.>
<br> Závěr přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření a závěrečného účtu obce Černíč za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky dle ustanovení 5 10 odst.(3) písmene a) zákona č.420/2004 Sb.o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Ukazatelé podílu pohledávek a závazků na rozpočtových příjmech ÚSC a podílu zastaveného majetku na celkovém majetku ÚSC dle tj 10 odst.(4) písm.b) zákona 420/2004 Sb <.>,jsou k 31.12.2017 vykázány v následující výši:
<br> Podíl pohledávek na rozpočtových příjmech 1,43 % Podíl závazků na rozpočtových příjmech 2,24 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 %
<br> Dluh územního celku dle 5 10 odst.(4) písm.c) zákona 420/2004 Sb.k31.l2.2017 nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> Na základě ustanovení Zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & 10 odstavec (2) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření kromě náležitostí stanovených kontrolním řádem pro protokol o kontrole a ustanovení Zákona č.255/20128b <.>,kontrolní řád š 12 odstavec (1) body:
<br> f) kontrolní úkon,jimž byla kontrola zahájena a den,kdy byl tento kontrolni úkon proveden &
<br> g) poslední kontrolni úkon předcházející vyhotovení protokolu o kontrole a den,kdy byl tento kontrolní úkon proveden,uvádíme:
<br> k bodu í) označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka přezkoumání hospodaření zahájena a den provedení: Kontrola obsazení funkcí statutárního orgánu,členů zastupitelstva a výborů obce před uzavřením smlouvy,provedeno dne 23.10.2017 <.>
<br> kbodu g) označeni poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce přezkoumání hospodaření předcházející vyhotovení zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a den provedení: Kontrola ukazate...