Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1
<br> Č.j.: KUJl 18463/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Skorotice
<br> se sídlem Chlébské 27,592 62 Nedvědice,IČO: 48895636 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 8.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 9.března 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádáných k přezkoumání dne 9.března 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Skorotice Chlébské 27 592 62 Nedvědice
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXXX,DiS.pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX - kontrolor: XXXX XXXXXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXX XXXXX — XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707,fax: 564 602 434,e-mail: posta©kr-vysocina.cz,Internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,ID datové schránky: ksab3eu
<br> A.Výsledek Lřezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Skorotice byly zjištěny následující chyby anedostatky <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.9 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů 5 33a odst.1 - Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> Kontrolou rozvahového účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných věcí bylo k 31.12.2017 zjištěno,že vykázaný zůstatek ve výši 1 626 815,10 Kč neodpovídal předložené majetkové evidenci majetku kde XXX ke stejnému datu uveden zůstatek ve výši X XXX XXX,10 Kč <.>
<br> & Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Skorotice byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 1.12.2016 do 20.12.2016
<br> Kniha odeslaných faktur - sestavena ke dni 30.6.2017 (faktury č.17-002-00001 - č.17-002-00005)
<br> Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb <.>,320/2001 Sb <.>,apod.) - ze dne 2.7.2017 přijata zastupitelstvem obce dne 27.6.2017
<br> Pokladní kniha - předložena za měsíc červen 2017
<br> Účetní závěrka - obce Skorotice za rok 2016 schválena zastupitelstvem obce dne 27.6.2017
<br> Smlouva o převodu majetku (koupě) - kupní smlouva uzavřena dne 6.3.2017,nákup pozemků parc.č.15/2,parc.č.16/2,parc.č.178/27 a parc.č.178/28,schválena zastupitelstvem obce dne 7.6.2016,právní účinky vkladu do katastru nemovitostí dne 6.3.2017
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - zápisy z jednání ze dne 19.12.2016,7.3.2017,30.5.2017 a 27.6.2017
<br> Evidence majetku - přírůstky a úbytky majetku ke dni 30.6.2017
<br> Zápisy z jednání výborů - Finanční výbor - jednání ze dne 28.2.2017 - projednání rozpočtového opatření č.1; zjednání ze dne 24.5.2017 - smlouva o smlouvě budoucí o zřízení věcného břemene a jednání ze dne 21.6.2017 - seznámení se závěrečným účtem obce za rok 2016 a účetní závěrkou obce za rok 2016
<br> Kontrolní výbor - jednání ze dne 9.3.2017 - projednání ze dne rozpočtového opatření č.1; jednání ze dne 2.6.2017 - kontrola usnesení zastupitelstva a jednání ze dne 29.6.2017 - kontrola usnesení zastupitelstva
<br> Hlavní kniha - sestavena ke dni 30.6.2017
<br> Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2017 schváleno zastupitelstvem obce dne 31.10.2014
<br> Učtový rozvrh - předložen za leden - červen 2017
<br> Evidence poplatků - sestavena ke dni 30.6.2017,vedena evidence poplatků za odpad a poplatků ze psů
<br> Rozpočtový výhled - předložen na období 2018 - 2021 schválen zastupitelstvem obce dne 7.5.2015,zveřejněn na internetových stránkách obce dne 28.2.2017 - dosud,včetně oznámení na úřední desce obce,kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 5.6.2017 do 28.6.2017,schválen zastupitelstvem obce dne 27.6.2017 s výrokem - s výhradou,zveřejněn na internetových stránkách obce Skorotice dne 10.7.2017 - dosud Příloha rozvahy - sestavena ke dni 30.6.2017
<br> Účetní doklady — předloženy doklady k ...