Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 495/20171KUUK Jednacičislo.: 339/KONl2016
<br> Stejnopis č.2 ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření obec Lukov,IC: 00832081 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu : dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 23.8.2016 - 14.3.2017
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání proběhlo v obci Lukov se sídlem Štěpánov 32,418 04 Bílina 4 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - lng.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXXX Cerná - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXX XXXXXXXXX - starostka obce - XXXXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a)
<br> a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) C)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání & hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) C)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 6)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemností:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2016 je zpracován v třídění die rozpočtové skladby.Zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu s 5 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisu.Závazné ukazatele jsou v položkovém členění rozpočtové skladby <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schváleno ZO dne 15.3.2016 <,>
<br> RO č.2 schváleno 20 dne 20.6.2016 <,>
<br> RO č.3 schváleno 20 dne 19.9.2016 <,>
<br> RO č.4 schváleno 20 dne 19.12.2016 <.>
<br> RO byla evidována dle časové posloupnosti a zapracována do výkazu FIN 2-12M <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracován na roky 2016 - 2020.Schválen 20 dne 14.9.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> schválen zastupitelstvem obce (dále jen "ZO") dne 21.12.2015 jako schodkový.Schodek je kryt nahospodařenými finančními prostředky z minulých let.Rozpočet je zpracován v třídění dle rozpočtové skladby
<br> a do výkazu FlN 2-12M pořízen ve shodných položkách <.>
<br> Závěrečný účet
<br> za rok 2015 projednán a schválen 20 dne 20.6.2016 vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad.Zveřejněn na úřední desce i způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu se zákonem <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Zůstatky na bankovních účtth k 30.6.a 31.12.2016 souhlasily se stavem SU 231 Základní běžný účet USC výkazu Rozvaha <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> Dohody o hmotně odpovědnosti uzavřeny se starostkou,místostarostou a účetní obce dne 1.12.2014 <.>
<br> Faktura
<br> Faktury přijaté výběrem z...