Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: f Č.j.: KUJI 27814/2013 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Menhartice,IČO: 48527441 za rok 2012 Přezkoumání hospodaření za rok 2012 bylo provedeno dne 7.září 2012 jako dílčí přezkoumání a dne 3.června 2013 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Místo provedení přezkoumání: Obec Menhartice Menhartice 23 67531 Jemnice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor: XXXXX XXXXXXXX - kontrolor: XXXXXX XXXXXXXXXXX Podklady předložily: XXXXXX XXXXXXXXXXX - XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s § 6 odst.3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu.tel.: 564602707,fax: 564602434,e-mail: posta@kr-vysocina.cz,internet: www.kr-vysocina.cz IČO: 70890749,bankovní spojení: SberbankCZ a.s <.>,č.ú.: 4050005000/6800.facebook: íL?":':O::::::1 Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne 30.9.a 31.12.2012,kontrolního výboru ze dne 30.9.a 31.12.2012 Smlouvy o dílo - ze dne 1.8.2012 na akci "Obnova kamenného kříže",uzavřená mezi obcí Menhartice a firmou MgA.XXXXX XXXXX,Strmilov,schváleno ZO dne X.X.2012 Zápisy zjednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 1.8 <.>,5.9 <.>,3.10 <.>,7.11.a 12.12.2012 Darovací smlouva - ze dne 20.9.2012 o bezplatném převodu pozemků od Kraje Vysočina s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ze dne 5.10.2012,schváleno ZO dne 1.8.2012 c.Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: Ke kontrole nebyla předložena aktualizovaná směrnice k provádění inventarizace majetku.Nebyla vypracovaná směrnice k odepisování majetku.napraveno Byl předložen výpis za katastru nemovitostí prokazující stav evidovaný k 31.12.2011,kde bylo zjištěno,že byla v LV zapsána věcná břemena.Územní celek nevytvořil analytické účty pro tyto pozemky.napraveno Dne 15.4.2011 byla zaúčtována na položku 1337 - Poplatek za provoz systému shromažďování,sběru,přepravy odpadu celkem částka 1650,- Kč,správně mělo být na uvedenou položku zaúčtováno pouze 1 600,- Kč,částka ve výši 50,- Kč měla být zaúčtována na položku 1341 - Poplatek ze psů.napraveno Nebyla provedena inventarizace podrozvahového účtu,kde bylo zaúčtováno zástavní právo smluvní.Dle výpisu z katastru nemovitostí bylo zjištěno,že obec má zástavní právo v celkové výši 4900000,- Kč.Na podrozvahovém účtu Č.982 bylo zaúčtováno celkem 6 800 000,- Kč.napraveno b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 byly zjištěny chyby a nedostatky: Obec zveřejnila elektronicky návrh svého závěrečného účtu za rok 2011,který neobsahoval Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011.nenapraveno Kontrolou bylo zjištěno,že obcí byly v kontrolovaném období chybně zaúčtovány projekty na výstavbu chodníků na účtu Č.019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek v celkové hodnotě 12 000,- Kč.Správně měly být zaúčtovány na účet Č.042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek.nenapraveno Uvedené projekty byly také chybně zaúčtovány na položce 6119 - Ostatní nákupy dlouhodobého nehmotného majetku,správně mělo být zaúčtováno na položce 6121 - Budovy,XXXX a stavby.napraveno - X - Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ Ú~AD KRAJE VYSOtlNA Odbor kontroly žlžkova 57,587 33Jlhlava ·4· Třebíč dne 4.6.2013 XXXXXXXX XXXXXXXXX ~r- /~é/~ podpis ko~i~;~ ·~~~ěřeného řízením přezkoumáníkontrolor pověřený řízením přezkoumání kontrolor /?Iat&4'~7'4 / •••••• 0.00.00.00.00.00.00.0 ••••••••• 0.00.00.0 ••••-:.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.k~{.podpis kontrolora XXXXXX XXXXXXXXXXX XXXXX XXXXXXXX kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst.3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku.Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání.výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzala starostka obce Menhartice s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 odst.1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření.Dne...