PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Gábor financím
<br> ZPRÁVA () výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> dobrovolného svazku obcí Kraj Smetany a Martinů
<br> IČ: 68211384
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: dne 12.října 2017jako díščí přezkoumání dne 20.března 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení š 42,5 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích ve znění pozdějších předpisů a v souiadu se zákonem č.42022004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 18.8.20l7 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2617 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku obcí dne 12.10.2017
<br> 2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku obcí dne 20.3.2028
<br> Přezkoumání vykonaly: — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXX XXXXXXX — kontroloři:
<br> - MiroslavaPleskotová
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu % 5 č.428/2094 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXXXX XXXXXXXX - ředitelka DSO
<br> XXXXXXX XXXXXXXXX „ účetní DSO
<br> !
<br> Předmět přezkoumán :
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblastí hospodaření uvedené v % 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v š3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů Elnýnýchkodni _nskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podíe ustanovení © 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčeníivostí podle daňového řádný
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 20.3.2018
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> AJ.Chyby & nedostatky v průběhu dílčích přezkoumání za 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> A.!l.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Pří přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěnv chvbv a nedostatky podle ustanovcní % 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení & 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona: 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a') oinění oříimů & výdaiů rozpočtu včetně peněžních ooorací„ tyf/knižních so rozpočtových prostředků
<br> » přezkoumán: Ano
<br> gd
<br> Ustanmoní o“ 2 odst.1 písm.b) finanční operace.týkaíící se tvorby a použití peněžních fondů
<br> — přezkoumání: Ano 3.l„lsíanovoní &$ 2 odst.1 písm.o) náklady & výnosv podnikatelské činnosti územního ceíku
<br> - přozkoumáo: Ano 4.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace.týkaíící se sdružených orontřodků vynakládaných na základě smloovy mezi dvěma nebo více územními celku anebo na základě smlouvy s íinými právnickými nebo fvzickýmí osobami
<br> - přezkonmán: Ano
<br> Ustanovení & 2 odst.1 písm.e) íínanční oooraco týkaíící se cizích zdroiů ve smvslu právních předpisů o účetnictví
<br> 'Jv
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 6.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.i) hospodaření a nakládání s oí—ostřodkv poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraníčí poskytnutými na zákíadě mezinárodních smíuv
<br> — přezkoumání: Ano
<br> 7.Ustanovení či 2 odst.1 písm.o;) viz-účtování & vvpořádání finančních vztahů lze státnímu rozpočtnt k rozpočtům kraiů,k rozpočtům obcí,k jiným tozpočtům.ke státním fondům & k dalším osobám — přezkoumání Ano 8.Ustanovení & 2 odst.2 písm.a) nakládání & hospodaření s maietkem ve vlastnictví územního celku — přezkoumán: Ano 9.Ustanovení & 2 odst.2 písm.b) nakládání & hospodaření s mažetkem státu.s nímž hospodaří územní celek — přezkoumán: Ano lt).Ustanovení & 2 odst.2 písm.c) zadávání & uskutečňování veřeínvch zakázek,s vviimkou úkonů a postupů přezkoumanvch orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu — přezkoumán: Ano 1 1.Ustanovení S 2 odst,2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi - přezkoumán: Ano l2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.e) ručení za závazkv fvzíckvch & právnických osob — přezkoumání: Ano l3.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých & nemovitých věcí ve prospěch třetích osob - přezkoumán: Ano 14.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.tz) zřizování věcnvoh břemen lt maietku územního celku — přezkoumán: Ano 15.Ustanovení & 2 odst.2 písm.b) účetnictví vedené územním celkem — přezkoumán: Ano to.Ustanovení (% 2 odst.2 písm.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru lebo příimů za poslední 4 rozpočtové mkv podle právního předpisu npravoiícího rozpočtovou odpovědnost — přezkoumán: Ano 17.Ustanovení S 9 Kontrola nakládání s přísněvkem & se svěřeným mníetkem - přezkoumání: Ano C.Plnění opatření k odstranění nedostatků ziíštěných v předchozím roce C.I.Pří přezkoumání hospodaření územního celku v předchozím roce nebyly zjištěny chyby a nedostatky.1).Závěr z př...