PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Finanční odbor
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015
<br> obce Leštinka,IČ: 00270377
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 20.října 2015 jako dílčí přezkoumání 31.května 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2015 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 4.8.2015 dopisem Krajského úřadu Pardubického kraje a předáním pověření <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 20.10.2015.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 31.5.2016 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> - kontroloři: - XXXXXX XXXXXXXX - Yvona Lambertyová
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb.a g 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 1.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběron způsobem.'
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXXXXX - starosta obce
<br> Věra Vrchlavská — účetní obce Komenského náměstí 125,532 1 1 Pardubice,Tel.: +420 466 026 530,724 652 038,Email: 'pnslakaĚrdub'ggwaicz - 1 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkol vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 31.5.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za 2015
<br> nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní chyby a nedostatky
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení & 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků y_éně závažného charakteru podle ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,t_ylcajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 3916
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Evidence rozpočtových opatření
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou rozpočtových opatření byl zjištěn nesoulad mezi doloženým opisem rozpočtových změn a rozpočtových opatření uvedených v zápisech ZO Číselná řada dle opisu rozpočtových opatření vyhotovených programem F emx byla č.1,2 a 5 (dle sdělení účetní jednotky došlo k poruše počítače).V zápisech ZO byly nalezeny záznamy o schválení RO dne 30.3.2015,13.7.2015,17.9.2015 a pravomoc schválená pro starostu obce k provedení poslední změny rozpočtu ke dni 31.12.2015 (v ZO dne 7 12.2015).V zápisech ZO je uvedena konkrétní výše RO v příjmech a ve výdajích,která však nekoresponduje s opisem rozpočtových opatření z programu Fenix.K provádění změn rozpočtu byl zastupitelstvem obce dne 30.3.2015 pověřen i starosta obce <.>
<br> Je nutno označovat změny rozpočtu souvislou číselnou řadou,která pak bude odpovídat číslu rozpočtového opatření schváleném bud zastupitelstvem obce anebo starostou obce <.>
<br> Chvba XXXXXX do ukončení přezkglmání hospodaření odstraněna: 'neodstraněn
<br> Komenského náměstí 125,532 11 Patdublm,Tel.: +420 466 026 530,724 652 038,E-mail: En.slavk©gtdub'Mj.a _ 2 -
<br> 2.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,0 účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5? 30 odst.1 Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Účetní jednotka nezaznamenala v inventurních soupisech a neověřila na skutečnost účty 078,079,081,082 a 088 <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněna: neodstraněn
<br> B.Oblasti řezkoumání ukte 'ch neb [ z'ištěn ch b anedostat
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano 2.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano
<br> 3.Us...