7272 OHL) cv.4
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 542 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích ( obecní zřízení ) ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů
<br> (dálejen zákon č.420/2004 Sb.)
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Lázeňský Mikroregion,se sídlem Pecka,Pecka 2,PSČ 507 82 Pecka ICO: 70824789
<br> za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> 1.Všeobecné informace
<br> Statutární orgán dobrovolného svazku obcí: paní XXXX XXXXXXXX předsedkyně dobrovolného svazku obcí Lázeňský mikroregion
<br> auditorská společnost:
<br> AUDIT AZ s.r.o <.>,se sídlem Nová Paka,U Sopky 1880 <.>,PSČ 509 01
<br> číslo osvědčení 465
<br> IČO: 27500365
<br> jména osob provádějících přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí: lng.XXXXXXXXX XXXX auditor
<br> Vymezení pravomoci auditora kprovedení přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Lázeňský mikroregion:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hoSpodaření územního celku Lázeňský mikroregion v souladu s ustanovením g 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením & 2
<br> v
<br> písm.c) zákona c.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Místo přezkoumání:
<br> Lázně Bělohrad,sídlo městského úřadu
<br> období,ve kterém bylo přezkoumání provedeno: dne 12.dubna 2016 a dne 13.dubna 2016 <.>
<br> H.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Předmětem pf'erkoumáni_jsoo podle ostanoxeni _tj'fř odstavec 1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje () ročním hospodaření,tvořící součást z:-'we|'ečneln'.— učtu podle 517 odstavec 2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> atplneni příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,bifinančni operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c,)náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d)peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami,e)í'1nančni operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> strana 1
<br> Dhospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými s Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g)vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státním-u rozpočtu,k rozpočtůtn krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 52 odstavec 2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a)nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b)nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c)zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů,d)stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e)ručeni za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> g)zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g)zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h)účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> III.Hlediska přezkoumávání hospodaření
<br> Předmět přezkoumávání podle ustanovení 53 zákona č.420/2004 Sb.( viz bod 11.této zprávy ) se ověřuje z hlediska:
<br> a)dodrzování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b)sou1adu hospodaření s finančními prostředky ve srovnáni s rozpočtem <,>
<br> c,)dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínekjejich použití,d)věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumávání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediskajsou uvedeny v příloze č.A,která je nedílnou součástí této zprávy <,>
<br> IV.Definování odpovědnosti
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a zajeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán dobrovolného svazku obcí Lázeňský mikroregion <.>
<br> Naši úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v seuladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditor—ským Standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními 52,3,a 10 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisyjsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření ...