0 B E c v š E H R |: Y Všehrdy 29,Chomutov 43001 tel.474 668 164 IČO 673293 obecvsehrdv©tiscali.cz ID DS ydvagic
<br> Předkladatel: XXXXXXXX XXXXXX,starosta obce Všehrdy Zpracovatel: PaedDr.XXXXX XXXXXX Ve Všehrdech dne XX.XX.XXXX
<br> Vyvěšeno : 04.12.2016 Sejmuto : 31.12.2016
<br> Schváleno zastupitelstvem obce Všehrdy dne:
<br> OBSAH
<br> 1.Účel a využití rozpočtového výhledu 2.Analýza hospodaření obce Všehrdy 3.Rozpočtový výhled na období 2018 — 2020
<br> 4.Závěr
<br> POUŽITÉ ZDROJE
<br> J.Lorenc,J.Kašpárková:Rozp0čtová skladba a účetnictví 2016,M.LORDY s.r.o <.>,2016 http://www.oupetrovice.cz/dokumentv/Rozpoctovy procespdf Zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č.250/20005.v akt.znění s výkladovými stanovisky MF Rozpočtový výhled obce Všehrdy na období 2006-2007,2008-2011,2012—2014,2015—2017 Závěrečný účet obce Všehrdy za roky 2013,2014 a 2015 Návrh rozpočtu obce Všehrdy na rok 2017
<br> 1.Účel a využití rozpočtového výhledu
<br> Podle 5 2 odst.1 a 5 4 odst.3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění je územní samosprávný celek,tedy obec,povinen vypracovat rozpočtový výhled,který slouží pro střednědobé finanční plánování.Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na období 2 až 5 let následujících po roce,na který se sestavuje roční rozpočet.S ohledem na skutečnost,že se jedná 0 nástroj střednědobého finančního plánování a také s ohledem na rizika ekonomických prognóz na delší časové období,předkládá obec Všehrdy rozpočtový výhled na 3 po sobě následující roky <.>
<br> Pomocí rozpočtového výhledu obec zvažuje své potřeby a možnosti finančního zabezpečení.Tedy zvažuje své výdaje a pro ně použitelné příjmy pro delší časové období,než je daný rozpočtový (kalendářní) rok.Rozpočtový výhled obsahuje základní souhrnné ukazatele,kterými jsou:
<br> ' celkové příjmy
<br>.celkové výdaje
<br>.celkové pohledávky
<br> ' celkové závazky <.>
<br> Roční rozpočet,který je podrobným,konkrétním a závazným finančním rámcem obce,musí být propojen s rozpočtovým výhledem,který je rámcovým,dlouhodobým plánem.Proto rozpočtový výhled zobrazuje cíle,potřeby a možnosti obce Všehrdy jako účetníjednotky.Rozpočtový výhled formuluje hospodářskou politiku zastupitelstva obce,jeho priority,úkoly a cíle <.>
<br> Rozpočtový výhled,stejně jako rozpočet,je nástrojem sloužícím k plánování,dá se tedy očekávat,že bude docházet ke změnám a zpřesňování údajů v něm obsažených.Aby tedy rozpočtový výhled plnil svou roli při řízení obce je třeba,aby byla prováděna průběžná kontrola a monitoring naplňování v něm obsažených ukazatelů <.>
<br> 2.Analýza hospodaření obce Všehrdy
<br> Porovnání výsledků dosažených v příjmové a výdajové části rozpočtu obce Všehrdy vletech 2013 — 2015 v tis.Kč
<br> 2013 2014 2015 Přijmy celkem 215239 2327,6 232258 Výdaje celkem 1852.35 1768,29 1974,12 Saldo 300,04 559,31 348,46
<br> Pro analýzu byly vybrány tři nejbližší po sobě následující uzavřená účetní období.Výsledek srovnání je shodný i 5 lety minuiými.Obec Všehrdy hospodaří tak,aby výdaje nepřevýšily příjmy.Plusový zůstatek hospodaření vjednotlivých letech se převádí do dalšího období jako rezerva pro úhradu nepředvídatelných událostí a jako případný zdroj financování investičních akcí <.>
<br> Struktura rozhodujících položek vlastních příjmů obce Všehrdy vletech 2013 <,>
<br> 2014 a 2015
<br> Příjmy po konsolidaci v tis.Kč 2013 2014 2015 Běžné příjmy daňové 1772,61 1862,68 193639 Běžné příjmy nedaňové 131,25 109,52 56,47 Kapitálové 0 2,04 0
<br> Běžné příjmy jsou tvořeny příjmy daňovými a nedaňovými.Jedná se tedy o každoročně opakující se příjmy,které slouží k pokrytí běžných výdajů <.>
<br> Na běžných příjmech se nejvíce podílí daňové příjmy.Příjmy z daní a poplatků jsou nejdůležitějším zdrojem financí do rozpočtu obce.Zásadní podíl na celkových příjmech mají tzv.sdílené daně.Výpočet sdílených daní se řídí vyhláškou MF 0 stanovení procenta,kterým se každá obec podílí na stanovené procentní části celostátního hrubého výnosu DPH a daní zpříjmů.Nejdůležitější položkou je daň z přidané hodnoty,daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a daň z příjmů právnických osob.Významnou příjmovou položkou v rámci daňových příjmů je daň z nemovitosti.Zanedbatelným příjmem obecního poplatky.Rozhodnutím zastupitelstva jsou vybírány z místních poplatků pouze poplatek ze psů (od roku 2016).Daňové příjmy jsou odvislé od stavu ekonomiky a jejich výše závisí na dynamice ekonomického růstu <.>
<br> rozpočtu jsou správní
<br> daňovépňhny2013-2015 1950 - 1900 * '1850 1800 1750 <.>,i 1700 =,-,rwrwre 1650 „ —--
<br> Nedaňové příjmy spadají plně do kompetence obce.Zdrojem příjmů jsou převážně úhrady za poskytované služby,pronájem majetku obce,příjmy z úroků a dividend.Tyto příjmy mají spíš doplňkový charakter <.>
<br> Kapitálové příjmy mají nahodilý charakter.Jedná se především o příjmy z prodeje dlouhodobého majetku,akcií.Základním kapitálovým příjmem obce se podle analýzy ukazuje příjem z p...