L/"C/ //'f5'
<br> Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava ' Stejnopis č.:
<br> č.j.: KUJI 20558/2015 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Cerekvička-Rosice
<br> * se sídlem Cerekvička 30,588 33 Stonařov,IČO: 42634644 za rok 2014
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2014 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 4.Března 2015 podle 9 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.března 2015 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s 54zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 25.března 2015 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Cerekvička-Rosice Cerekvička 30 588 33 Stonařov Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> pověření číslo XXX/XX
<br> Podklady předložili: Ing.XXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> tel.: 564 602 707.fax.564 602 434,e-mail: poeta©kr-vysocina.cz,|nternet: ww.h-vysocinacz IČO: 70890749,lD datové schránky: ksabSeu
<br> A.Výsledek přezkoumání Pň přezkoumání hospodaření obce Cerekvička-Rosice byly zjištěny následující chyby
<br> a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcíd1,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 99 odst.2 — Obec nedoložila schválení rozpočtových opatření starostou obce <.>
<br> Bylo předloženo deset rozpočtových opatření zpracovaných v měsících březen - prosinec 2014.Zastupitelstvo obce projednávalo daná rozpočtová opatření infonnativně s XXX,že byla schválena starostou obce (pověření pro schvalování rozpočtových opatření starostou bylo doloženo).Předložená rozpočtová opatření však neobsahovala informaci o XXX,kdy byla starostou obce schválena,ani podpisový záznam starosty obce <.>
<br> 9 92 odst.1 - Zastupitelstvo obce se nesešlo nejméně jedenkrát za 3 měsíce.Mezi třetím (18.6.2014) a čtvrtým (24.9.2014) zasedáním zastupitelstva obce uplynula delši lhůta než zákonem požadovaná lhůta tříměsíční <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky
<br> 5 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti“ <.>
<br> Obec pořídila v roce 2014 drobný dlouhodobý hmotný majetek s položkovým oceněním nad 3 000,- Kč v celkové výši 70 039,75 Kč.O pořízení tohoto majetku účtovala obec chybně na účet 508 - Změna stavu zásob vlastní výroby.Správně mělo být účtováno na účet 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Přl přezkoumání hospodaření obce Cerekvička-Rosice byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na roky 2016 - 2017 schválen zastupitelstvem obce dne 9.4.2014 Pravidla r02počtového provizoria - na rok 2014 schválena zastupitelstvem obce dne 30.12.2013
<br> Schválený rozpočet- na rok 2014 schválen zastupitelstvem obce dne 26.2.2014
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu za rok 2013 zveřejněn na úřední desce ve dnech 12.3.- 9.4.2014,závěrečný účet schválen zastupitelstvem obce s výhradou dne 9.4.2014 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31.12.2014
<br> Rozvaha - k 31.12.2014
<br> Výkaz zisku a ztráty - za rok 2014
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2014 zveřejněn na úřední desce ve dnech 22.1.2014 - 26.2.2014 Příloha rozvahy - k 31.12.2014
<br> Rozpočtová opatření- č.1 - 10
<br> Odpisový plán na rok 2014 Inventumi soupisy majetku a závazků - k 31.12.2014,plán inventur ze dne 14.11.2014,inventarizační zpráva ze dne 16.1.2015 Evidence majetku - k 31.12.2014 Kniha došlých faktur - za rok 2014 Kniha odeslaných faktur - za rok 2014 Evidence poplatků - za psy Bankovní výpisy - k 31.12.2014 - česká spořitelna,čsoa,ČNB Faktury - vystavené faktury č.282014 - 482014 došlé faktury č.1/14,62/14,145/14 a jejich úhrady Smlouvy a další materiály k pňjatým účelon dotacím - dotace z Programu obnovy venkova Vysočiny na projekt "Opravy místních komunikací“ - smlouva č.ID 22007890147 ze dne 3.12.2014,vyúčtování ze dne 7.1.2015 Smlouvy o dílo - na akci "Opr...