kře
<br> JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br> Šp.zn.: OEKO-PR 74070I20171evpa ' stejnopis č.2
<br> __Zpráva o výsledku přezkoumání hosmodaření za rok 2r017 ' obce Dlouhá Lhota.rčo 00512567
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: dne 15.listopadu 201 7 jako dílčí přezkoumání dne 15.března 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Dlouhá Lhota za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 18.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.2552012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.546/2017 dne 19.7.2017 a pod č.10812018 dne 29.1.2018.Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Věra Nováková - starostka
<br> XXX XXXXXXX - účetní
<br> Stránka X
<br> X odst.2 ísm.a nakládání a hos odaření s ma'etkem ve vlastnictví územního celku
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <,>
<br> ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 9 14 odst.6
<br> Charakteristika zíls'těné chvbv a nedostatku:
<br> Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy " A.ll.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek" <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou inventurního soupisu účtu 028 — Drobný dlouhodobý hmotný majetek ke dni 31.1 2.201 7 bylo zjištěno,že inventurní soupis majetku účtu 028 obce Dolní Lhota obsahuje pod inventárnim číslem 504 vchodové dveře dřevěné kulturní dům (pořizovací cena ve výši 36.650 Kč).Tyto dveře nelze zařadit na účet 028,protože nefungují samostatně a jsou součástí budovy kulturního domu v obci <.>
<br> Drobný dlouhodobý hmotný majetek dle vyhlášky č.410/2009 Sb.obsahuje hmotné movité věci,<.> popřípadě soubory majetku,které jsou charakterizovány samostatným technicko—ekonomickým určením <.>
<br> 2.Ustanovení
<br> 3.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> ČÚS č.701 — 710 (5 36 odst.1 zákona o účetnictví)
<br> Ustanovení: ČÚS č.701 bod 6.2.a 6,3 <.>
<br> Charakteristika zlištěné chyby a nedostatku:
<br> Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu.Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec Dlouhá Lhota dne 15.3.2017 uzavře/a kupní smlouvu na prodej pozemku parc.č.42/5 zahrada o výměře 960 m2 v k.ú.Dlouhá Lhota u Tábora za kupní cena ve výši 28.800 Kč <.>
<br> Účetní doklad o předpisu pohledávky ke dni uzavření smlouvy nebyl účtován <.>
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kterých nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.bl finanční operace,týkaiící se tvorbv & použití peněžních fondů — přezkoumán: Ano Obec netvoří peněžní fondy.2.Ustanovení & 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku - přezkoumán: Ano Obec nevykonává podnikatelskou činnost <.>
<br> 3.Ustanovení & 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkaiící se sdružených prostředků vvnakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celkv.anebo na základě smlouvv s iinými právnickými nebo fyzicky'mi osobami - přezkoumán: Ano Obec neuzavřela smlouvu týkající se sdružených prostředků <.>
<br> Stránka 3
<br> Popis z'ištěně chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výpisu z katastru nemovitostí prokazujícího stav k 31.12.2016 bylo zjištěno,že na pozemku parc <.>
<br> č.185/2 v k.ú.Dlouhá Lhota ve vlastnictví obce Dlouhá Lhota je evidováno věcné břemeno s právními účinky vkladu práva ke dni 10.10.2012.Kontrolou inventurního soupisu účtu 031 Pozemky bylo zjištěno,že pozemek parc.č.185/2 není evidován na analytickém účtu jako pozemek zatížený věcným břemenem <.>
<br> Ziištěny' nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Název opatření: Přijetí Opatření na ZO dne 19.6.2017 Opatření splněno dne: 31.12.2017 Popis plnění opatření: Kontrolou inventurního soupisu účtu 031 ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že
<br> pozemek parc.č.185/2 v k.ú.Dlouhá Lhota je evidován na analytickěm účtu 031 0510 jako pozemek zatížený věcným břemenem <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> D.lávěr z přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> DJ.Při přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 podle 5 2 a 5 3 zákona č.420/2004 Sb.>
<br> => byly zjištěny chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v š 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <....