v
<br> Cj.: 594/FI/17
<br> Děpoltovice dne 9.2.2018
<br> Za Kraj ský úřad Karlovarského kraje
<br> KRAJSKÝÚŘAD v KARLOVARSKEHO říší/UE XXX XXXXX XXXXX (X) odbor finanční
<br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Mgr.XXXXX XXXXXXX kontrolor
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,přičemž se jeden stejnopis předává zástupci územního celku a druhý stejnopis se zakládá do příslušného spisu Krajského úřadu Karlovarského kraje.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčích přezkoumání <.>
<br> Uzemní celek bere na vědomí,že provedené přezkoumání hospodaření ho nezbavuje odpovědnosti za správnost vykázaných výsledků <.>
<br> S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Děpoltovice o počtu 17 stran byl seznámen a jeho stejnopis obdržel
<br> Rozdělovník:
<br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal
<br> 1 l Děpoltovice XXXX XXXXXX
<br> X X Karlovarský kraj Ing.XXXXX XXXXX
<br> XX

Č.j.: 594/FI/l7
<br>.Poskytovatel nezveřejnil veřejnoprávní smlouvu o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci a její dodatky na své úřední desce způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu se zákonem <.>
<br> c4 - překročení působnosti,porušení povinnosti.Rada obce nezabezpečovala hospodaření obce podle schváleného rozpočtu,neprováděla rozpočtová opatření v rozsahu stanoveném zastupitelstvem obce <.>
<br>.Záměr obce vypůjčit hmotnou nemovitou věc nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce <.>
<br> H.Upozornění na případná rizika dovozená na základě zjištěných chyb a nedostatků (š 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> Pří přezkoumání hospodaření obce Děpoltovice za daný rok se neuvádí žádná rizika <.>
<br> III.Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k31.12.2017 (& 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,71 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,74 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 %
<br> IV.Ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky (& 10 odst.4 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.)
<br> Na základě účetních a finančních výkazů obce Děpoltovice k3l.12.2017,které byly předloženy přezkoumávajícímu orgánu dne 9.2.20l8,bylo zjištěno,že:
<br> >> dluh obce Děpoltovice nepřekročil 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.>
<br> 15

v
<br> Cj.: 594/FI/17
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů ;? 39 odst.] — Záměr obce vypůjčit hmotnou nemovitou věc nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce <.>
<br>.Obec nezveřejnila na své úřední desce záměr vypůjčit hmotnou nemovitou věc,a to části pozemkových parcel č.414/6,č.1316/1 a č.1333/2 o celkové výměře 300 m2 v k.ú.Děpoltovice.Dne 19.7.2017 obec uzavřela Smlouvu č.5/VP/2017 o výpůjčce předmětných nemovitých věcí <.>
<br> Napraveno.Záměr byl nově zveřejněn od 25.10.2017 do 10.11.2017,smlouva schválena usnesením zastupitelstva obce dne 8.1 12017 <.>
<br> D.Závěr I.Při přezkoumání hospodaření obce Děpoltovice za rok 2017:
<br> bvla ziištěna méně závažná chvba a nedostatek ( $ 10 odst.3 písm.b) zákona
<br> č.420/2004 Sb.):
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 6 119 odst.3 - Kontrolní výbor nekontroloval plnění usnesení zastupitelstva obce,popř <.>
<br> rady obce <.>
<br>.Kontrolní výbor zastupitelstva obce Děpoltovice nekontroloval plnění usnesení zastupitelstva obce ani dodržování právních předpisů ostatními výbory a obecním úřadem na úseku samostatné působnosti <.>
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 6 3 odst.3 - Návrh střednědobého výhledu nebvl zveřejněn do schválení <.>
<br>.Obec nezveřejnila návrh střednědobého výhledu na léta 2019 až 2020 až do jeho schválení,tj.do 13.12.2017,návrh střednědobého výhledu byl zveřejněn od 20.11.2017 do 6.12.2017 <.>
<br> bvl ziištěn nedostatek (810 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.):
<br> cl - v porušení rozpočtové kázně nebo ve vzniku správního deliktu podle zákona upravujícího rozpočtová pravidla územních rozpočtů.Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu <.>
<br> 14

v
<br> Cj.: 594/F1/17
<br> b) při prvním dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky.byl zjištěn následující nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.% 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích.ve znění pozděj ších předpisů
<br> $ 102 odst.2 písm.a) - XXXX obce nezabezpečovala hospodaření obce podle schváleného rozpočtu.neprováděla rozpočtová opatření v rozsahu stanoveném zastupitelstvem obce <.>
<br>.<.> Starosta obce,který vykonává pravomoc rady obce v souladu s ustanovením š 99 odst.2) zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,neprovedl v kontrolovaném období rozpočtová opatření č.2 dne 28.4.2017 v rozsahu,který mu byl stanoven zastupitelstvem obce dne 30.11.2016 usnesením č.1.pod bodem 4,neboť se nejednalo o rozpočtová opatření u prostředků přijatých a vydaných z jiných rozpočtů do maximálně 500.000,- Kč nebo změny rozpočtu přesuny mezi položkami v rámci paragrafů.Starosta obce tímto vykonal neoprávněně pravomoc vyhrazenou zastupitelstvu obce <.>
<br> Nelze napravit <.>
<br> v
<br> Porušený právní předpis: Zákon c.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozděj ších předpisů
<br> $ 1 Od odst.1,2 - Poskytovatel nezveřejnil veřejnoprávní smlouvu o poskytnutí dotace nebo návratné finanční výpomoci a její dodatky na své úřední desce způsobem umožňujícím dálkový přístup v souladu se zákonem <.>
<br>.Obec nezveřejnila Dodatek ze dne 31.8.2017 k Dohodě o poskytnutí finančního příspěvku na činnost ze dne 15.3.2017,kterým byl zvýšen finanční příspěvek na činnost z částky ve výši 50.000,— Kč na částku ve výší 80.000; Kč,a Dohodu o poskytnutí finančního příspěvku na činnost ze dne 15.3.2017 ve výši 50.000,- Kč na úřední desce obecního úřadu způsobem umožňujícím dálkový přístup do 30 dnů ode dne uzavření Dodatku,ale až dne 9.10.2017 <.>
<br> Nelze napravit <.>
<br> $ 17 odst.6 — Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu <.>
<br>.Obec nezveřejnila návrh svého závěrečného účtu za rok 2016 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 po dobu nejméně 15 dní přede dnem jeho projednávání na zasedání zastupitelstva obce <.>
<br> Nelze napravit <.>
<br> 13

v
<br> Cj.: 594/FI/17
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření obce Děpoltovice za rok 2017: byla ziištěna následuiící méně závažná chyba a nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> $ 119 odst.3 - Kontrolní výbor nekontroloval plnění usnesení zastupitelstva obce popř <.>
<br> rady obce <.>
<br>.Kontrolní výbor zastupitelstva obce Děpoltovice nekontroloval plnění usnesení zastupitelstva obce ani dodržování právních předpisů ostatními výbory a obecním úřadem na úseku samostatné působnosti <.>
<br> v
<br> Porušený právní předpis: Zákon 0.250/2000 Sb„ o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 3 odst.3 — Návrh střednědobého výhledu nebyl zveřejněn do schválení <.>
<br>.Obec nezveřejnila návrh střednědobého výhledu na léta 2019 až 2020 až do jeho schválení,tj.do 13.12.2017,návrh střednědobého výhledu byl zveřejněn od 20.11.2017 do 6.12.2017 <.>
<br> byl zjištěn následuiící nedostatek:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> Porušený právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> LW odst.] - Záměr obce vypůjčit hmotnou nemovitou věc nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce <.>
<br>.Záměr vypůjčit předmětnou hmotnou nemovitou věc nebyl zveřejněn po dobu nejméně 15 dní před rozhodnutím zastupitelstva obce.Záměr výpůjčky byl zveřejněn od 25.10.2017,výpůjčka nemovitostí vč.smlouvy o výpůjčce byla schválena usnesením zastupitelstva obce dne 8.11.2017 <.>
<br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok
<br> nebvlv ziištěnv chyby a nedostatky <.>
<br> 12

Č.j.: 594/FI/17
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD KARLOVARSKÉHO KRAJE
<br> ODBOR FINANČNÍ
<br> Se sídlem: Karlovy Vary,Závodní 353/88,360 06 Karlovy Vary — Dvory,Česká republika
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Děpoltovice
<br> IČO: 00573221 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 9.10.2017 - 10.10.2017 (dí/čípřezkoumání) - 22.1.2018 a 9.2.2018 (konečnépřezkoumání)
<br> na základě písemné žádosti obce vsouladu s ustanovením 542 odst.1 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a vsouladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,(dále i „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br> Zahájeno bylo dne 26.6.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření V souladu s © 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.a s © 5 odst.2 písmene b) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád),ve znění pozdějších předpisů,(dále jen „zákon č.255/2012 Sb.“) <.>
<br> Místo uskutečněného přezkoumání: Obecní úřad Děpoltovice
<br> Děpoltovice 44
<br> 362 25 Děpoltovice Přezkoumání bylo provedeno na základě oprávnění vyplývajícího z pověření k přezkoumání ve smyslu © 5 zákona č.420/2004 Sb.a 5 4 zákona č.255/2012 Sb.vydaného vedoucí
<br> finančního odboru Krajského úřadu Karlovarského kraje pod číslem 2017/115/P dne 26.6.2017 <.>
<br> Zástupci územního celku: - XXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXX XXXXXXXXX - účetní obecního úřadu
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: Mgr.XXXXX XXXXXXX Bc.XXXXX XXXXXXXXX