Inventurní soupis - komise 1
<br>
<br> Organizace: XY IČ: 83924822
Inventurní soupis č.1
<br> k řádné periodické inventarizaci majetku a závazků ke dni: 12/31/11
<br> Rozsah inventurního soupisu s celkovou výši ocenění: Účetní stav Inventurní stav Rozdíl
081 Oprávky ke stavbám 18,000.00 18,000.00 0.00
082 Oprávky k samostatným movitým věcem 1,480,000.00 1,480,000.00 0.00
088 Opravky k drobnému hmotnému majetku 281030 281030 0.00
241 Běžné účty 325147 325147 0.00
243 účet FKSP 42321 42321 0.00
311 odběratelé 52318 50868 1,450.00
315 jiné pohledávky z hlavní činnosti 231 231 0.00
321 dodavatelé 82732 82732 0.00
331 zaměstnanci 43256 43256 0.00
336 závazky s institucemi soc.zabezpečení 10352 10352 0.00
341 daň z příjmů 0 0 0.00
342 jiné přímé daně 5235 5235 0.00
345 jiné daně a poplatky 242 242 0.00
377 ostatní krátkodobé pohledávky 1934 264 1,670.00
378 ostatní krátkodobé závazky 3352 3352 0.00
401 jmění účetní jednotky 1184029 1184029 0.00
403 dotace na pořízení dlouhodobého majetku 0 0 0.00
406 oceňovací rozdíly při změně metody 0 0 0.00
413 rezervní fond vytvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 53314 53314 0.00
414 rezervní fond ostatní 24555 24555 0.00
416 fond reprodukce majetku 92384 92384 0.00
965 krátkodobé podmíněné závazky ze smlouvy o výpůjčce 1842957 1842957 0.00
<br> Způsob stanovení ocenění inventarizačních rozdílů:
v pořizovací ceně
<br>
Seznam příloh inventurního soupisu s uvedením seznamu všech evidencí využitých při zjišťování
skutečných stavů:
SU AU ORG Název účtu příloha soupisu číslo: (inventarizační evidence) Počet stran seznam pomocných evidencí využitých při zjišťování skutečných stavů a způsob stanovení ocenění zúčtovatelných rozdílů
081 100,200 Oprávky ke stavbám 1 4 karty majetku,výpis z evidence majetku včetně odpisů a zůstatkových cen
082 100 Oprávky k samostatným movitým věcem 2 2 karty majetku,výpis z evidence majetku včetně odpisů a zůstatkových cen
088 100,200,300 Opravky k drobnému hmotnému majetku 3 4 karty majetku,výpis z evidence majetku včetně odpisů a zůstatkových cen
241 Běžné účty 4 2 výpisy z běžného účtu
243 účet FKSP 5 2 výpisy z běžného účtu
311 odběratelé 6 3 saldokonto pohledávek,ověřovací dopisy,kniha vydaných faktur
315 jiné pohledávky z hlavní činnosti 7 1 seznamy předepsaných pohledávek
321 dodavatelé 8 2 saldokonto závazků,kniha došlých faktur
331 zaměstnanci 9 2 rekapitulace výplatnice za 12/2011
336 závazky s institucemi soc.zabezpečení 10 5 rekapitulace výplatnice za 12/2011,přehledy odvodů za 12/2011 zpracované pro jednotlivé pojišťovny
341 daň z příjmů 11 9 přiznání k XXXX z příjmů,výpis účtu XXX
XXX jiné přímé daně 12 2 rekapitulace výplatnice za 12/2011,vyúčtování daně za rok 2011
345 jiné daně a poplatky 13 2 přiznání k silniční dani,výpis účtu 345
377 ostatní krátkodobé pohledávky 14 1 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
378 ostatní krátkodobé závazky 15 1 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
401 jmění účetní jednotky 16 1 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
403 dotace na pořízení dlouhodobého majetku 17 1 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
406 oceňovací rozdíly při změně metody 18 1 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
413 rezervní fond vytvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření 19 2 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
414 rezervní fond ostatní 20 2 inventurní evidence,výpis účtu
416 fond reprodukce majetku 21 1 inventurní evidence,výpis účtu
965 krátkodobé podmíněné závazky ze smlouvy o výpůjčce 22 3 výpis účtu,jednotlivé úč.doklady
Způsob stanovení ocenění zúčtovatelných rozdílů: v pořizovací ceně
Zahájení inventury: 1/1/12
Ukončení inventury: 1/27/12
Kódy pro specifikaci jednotlivých druhů inventurních rozdílů:
Kód Popis kódu Směrnice (povinnost ověření) Zjištění obsahu IK Obsah zjištění a vyjádření odpovědných osob
1 Schodky a XXXXX ano ano ano
X Inventarizační přebytky ano ne x
3 Návrhy na změny odpisových plánů (prodloužení,zkrácení – v případech že hodnota netto neodpovídá opotřebení,a to pokud bude zjištěno.Toto se bude vyhodnocovat jen u významných (1% rozvahy) majetkových hodnot.ano ne x
4 Zjištění rozdílů v ocenění (návrhy na opravné položky k majetku) ano ne x
5 Zbytný majetek vhodné ne x
6 Návrhy změn využití majetku (vč.Zjištění neoprávněného využívání) vhodné ne x
7 Požadavky na údržbu,opravy a rekonstrukce vhodné ne x
8 Zjištěné možnosti výnosů z majetku vhodné ne x
9 Nedostatky v ochraně majetku vhodné ne x
10 Návrhy na další opravné položky k pohledávkám nad rozsah stanovený vyhláškou č.410/2009 Sb.(10% za každých 90 dní po splatnosti.Např.konkurz,likvidace dlužníka) ano ne x
11 Návrhy odpisů pohledávek a závazků ano ano ano
12 Podhodnocené závazky (úhrada v prodlení – úrok a penále,tvorba rezerv ano ne x
Zjištění:
kód Popis zjištění Stanovisko odp.osob:
1 Účet 311 - pohledávka za společností XY,s.r.o.výše 1450 Kč splatná dne 20.9.201x Bylo zjištěno,že do účetnictví nebyl zanesen dobropis,který měl vyrovnat danou pohledávku - dobropis vznikl z důvodu uznané reklamace - toto bylo provedeno a do závěrky promítnuto
11 Účet 377 - objevuje se zd...