KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŘSKÉHO KRAJE
<br> Výtisk č.]
<br> Čj: EK/2109/14
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Křenice,ICO: 00255718 za rok 2014
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne : 22.4.2015
<br> na základě úkona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Křenice Křenice 48.340 12 Švihov
<br> Přezkoumané období: 1.l.2014 — 31.12.2014
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br> - Zoja Šťastná
<br> Pří přezkoumání byli přítomni: - XXXX XXXXXXX — starostka obce - DiS.XXXXXXXX XXXXXXX — účetní obce
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v Q 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem sohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 20.1 1.do 17.12.2013 jako vyrovnaný
<br> Rozpočtová opatření v roce 2014 bylo provedeno S RO
<br> Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2015-2018,schválen v ZO dne 20.12.2014
<br> Schválený rozpočet v ZO dne 14.12.2013
<br> Závěrečný účet byl vyvěšen v době od 30.4.do 8.6.2014.schválen a projednán v ZO dne 7.6.2014 s výhradou
<br> Bankovní výpis k datu 31.12.2014
<br> Faktura za měsíc červen 2014
<br> Hlavní kniha za rok 2014
<br> lnventumí soupis majetku a k datu 31.12.2014
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za rok 2014
<br> Kniha odeslaných faktur za rok 2014
<br> Pokladní doklad za měsíc září-prosinec 2014
<br> Pokladní kniha (deník) za měsíc září-prosinec 2014
<br> Příloha rozvahy k datu 31.12.2014
<br> Rozvaha k datu 31.12.2014
<br> Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc únor-prosinec 2014
<br> rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2014
<br> Smlouvy o převodu majetku prodej pozemků p.č.20/17; p.č.28/2; p.č.20/ 18 (koupě.prodej,směna <.>
<br> převod)
<br> Smlouvy o vkladu majetku na KÚ ze dne 19.8.<.> 7.4.2014 Zveřejněné záměry 0 ze dne l8.6.<.> 6.3.2013 nakládání s majetkem
<br> informace o přijatých na ZO dne 7.6.2014
<br> opatřeních (zák.420/2004 Sb.<.> 320/2001 Sb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání ze dne zastupitelstva včetně 14.12.2013.21.l.<.> 28.3 <.>,7.6.<.> 13.9 <.>,1.l1 <.>,20.l2.2014.7.3.2015 usnesení
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 31.10.a 30.12.2014 Finanční výbor ze dne 29.3 <.>,28.6 <.>,31.10.<.> 27.12.2014
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Křenice: nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.g“ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních
<br> samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů - 55 13 odst.1 písm.a) - Nebyla podána informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v zápise : dílčího přezkoumání.včetně informace o jejich splnění.přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání.(napraveno) Nedostatek: V 20 dne 14.6.2013 byla přijata nápravná opatření k výsledku přezkoumání hospodaření 2012.ale nebyla zaslána na KÚPK <.>
<br> - (splněno dne: 22.4.2015) -
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: čůs 701 - 710 (g 36 odst.| zákona o účetnictví) - Č ÚS 701 hod 4.2.písm.b) - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistí! jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.(napraveno) Nedostatek: Věcná břemena nebyla v účetnictví oddělena analytickými účty na účtu 031 - Pozemky.- (splněno dne: 22.4.2015) -
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů - 55 30 odst.7 písm.h) - Inventurni soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.(napraveno)
<br> Nedostatek: U dokladové inventury a účtů 032,041,042.069.231 nebyl uveden datum zahájení a datum ukončení inventury.- (splněno dne: 22.4.2015) —
<br> Právní předpis: Vyhláška č.220/2013 Sb.<.> o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek - š 28 odst.1 - Učetní závěrka za rok 2012 nebyla schválena nejpozději do 30.9.2013.(napraveno) Nedostatek: Účetní závěrka roku 2012 byla schválena v ZO dne 14.12.2013.- (splněno dne: 22.4.2015) -
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2014
<br> dílčí přezkoumání nebylo provedeno <.>
<br> 11.Při přezkoumání hospodař...