KRAJSKÝ ÚŘAD PLZENSKÉVHO wm,<,>,„,ODBQR EKONOMICKÝ,ODDELENI PREZKOUMAVANT HOSPODARENI \ _ OBCI A KONTROLY
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EK/3852/13
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Křenice,ICO: 00255718 za rok 2013
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne: 10.4.2014
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Křenice Křenice 48,340 12 Švihov
<br> Přezkoumané období: 1.l.2013 — 31.12.2013 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zoja Šťastná
<br> - kontroloři: - XXXXX XXXXXXXXXXX
<br> Při přezkoumání byla přítomna:
<br> - XXXX XXXXXXX - starostka obce
<br> X—X
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.V souladu s Q 6 odst.3 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 30.11.do 15.12.2012 jako přebytkový Rozpočtová opatření byly provedeny 3 RO,které byly schváleny v ZO Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2012 až 2014 Schválený rozpočet dne 15.12.2012 Závěrečný účet byl projednán a schválen v ZO dne 14.6.2013 s výhradou,vyvěšen v době od 21.5.do 15.6.2013 Bankovní výpis k datu 31.12.2013 Faktura za měsíc červenec-prosinec 2013 Hlavní kniha za rok 2013 Inventurní soupis majetku a k datu 31.12.2013 závazků Pokladní doklad za rok 2013 Pokladní kniha (deník) za rok 2013 Příloha rozvahy k datu 31.12.2013 Rozvaha k datu 31.12.2013 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc únor-prosinec 2013 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2013
<br> Smlouvy o převodu majetku prodej pozemku st.p.č.44 a 1080/2 (koupě,prodej,směna <,>
<br> převod)
<br> Smlouvy o věcných za rok 2013 5 ČEZ břemenech
<br> Smlouvy o vkladu majetku ze dne 17.7.a 12.4.2013 Zveřejněné záměry 0 ze dne 28.5.2012 a 25.9.2012
<br> nakládání s majetkem
<br> Vnitřní předpis a směrnice k reálné hodnotě
<br> Zápisy zjednání ze dne 15.12.2012,2.3 <.>,30.3 <.>,14.6 <.>,14.9 <.>,14.12.2013 zastupitelstva včetně usnesení
<br> Kontrolní a finanční výbor Kontrolní výbor ze dne 10.8.a 30.12.2013 Finanční výbor ze dne 30.4 <.>,31.8 <.>,14.12.2013
<br> B.Zjištění z jednorázového přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření ÚSC Křenice:
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů - 59 13 odst.1 písm.a) - Nebyla podána informace o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v zápise přezkoumávajícímu orgánu při konečném přezkoumání Nedostatek: V ZO dne 14.6.2013 byla přijata nápravná opatření k výsledku přezkoumání hospodaření 2012,ale nebyla zaslána na KÚPK <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701 — 708 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - C US 701 bod 4.2 písm b)- Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený vecným břemenem.Nedostatek: Věcná břemena nebyla v účetnictví oddělena analytickými účty na účtu 031 -
<br> Pozemky <.>
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů - 5? 30 odst.7 písm.h) - Inventurní soupisy územního celku neobsahovaly okamžik zahájení a okamžik ukončení inventury.Nedostatek: U dokladové inventury a účtů 032,041,042,069,231 nebyl uveden datum zahájení a datum ukončení inventury <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.220/2013 Sb <.>,o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek 1? 28 odst.]- Účetní závěrka za rok 2012 nebyla schválena nejpozději do 30 9.2013.Nedostatek: Účetní závěrka roku 2012 byla schválena v ZO dne 14.12.2013 <.>
<br> nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.C.Závěr 1.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 701— 708 (© 36 odst.1 zákona o účetnictví) - C US 701 bod 6.2.a 6.4- Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem,které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí.(napraveno)
<br> Nedostatek: Právní účinky vkladu při prodeji pozemků v k.ú.Přetín (p.c.23/2 a 12/3) byly zaneseny dne 15.6.2012 d...