KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEĚSKÉHO KRAJE
<br> výúsk.:.3
<br> Čj: EKa234n2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření USC Křenioo,IČ: 00255718 23 rok 2012
<br> Přezkoumání s: uskutečnilo dne: 29.3.2131 3
<br> na základě Nikonu č.áEUHDDdI Sb.<.> o přeídcoumávání hoapocíaření pari,-mnich samosprávných oolků & dobrovolných xvarjců obcí <.>
<br> latí.-.in proudem přezkoumání: Křením Křonšoo 43,34912 Švihov
<br> Fřmkoumaoě období: 1.l.2012 -—31.12.Hill
<br> Přezkonminí vykonali: - kontrolor pověřený řízením píoifkounúní : XXXXX XXXXXXXXXXX - kontroloři:
<br> — Zoja Šťastná
<br> Při přezkouminí byli přítomni: - XXXX XXXXXXX - stammíca obce - XXX Rejti'lmová — účetní obce
<br> A.Přezknnmané písem ností
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1a 2 zákona opíezkotnnáváni hoapodaření.1utnouladu a 5 6 odst.3 písm.bl zákona o přezkoumávám lwspodaí'ení je pfezkomnání hospodaření prováděno výběrovým zphobem sohledcrn na výmannmst jodrmtlivýeh skutečností podle předmětu a obsahu přezkolmiárd.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze měni právních předplatit platných kedni tnkutcčnhlí tohoto úkonu:
<br> Druh písemností Popis písemností
<br> Návrhrozpočtu býlvývčšenvdobčod1.12.do1?.12.2011jakop%ehýtkový
<br> Rozpočtová opallení býlo provedený 4 RD,schválený v 20
<br> Rozpočtový výhled byl předložen na let:: zm z-zmc.Schválen v zo dne 10.12.2011
<br> Schválený rozpočet vZÚdnc 15.12.2011
<br> &včrečný účet byl schválen v EU dne a projednán 20.5.2012 s výhradou.vyvěšen v době od 10.5.do 29.5.2012
<br> Balíkem-ní výpis za rok 2012 11 Komerční banky
<br> Evidence poplalků za komunální odpad
<br> Faktura za rok 2012
<br> Hlavní kniha za rok 2012
<br> lm'entumi aoupismajetkna kdam31.12.2012
<br> závazků
<br> Kniha došlých faktur za rok 2012
<br> Pokladní doklad ra XXX XXXX
<br> Pokladní kniha (denik) za rok XXXX
<br> Příloha rozvernýr kdatu3l.12.20l2
<br> Rozvaha kdan131.12.2012
<br> Účtnvý rozvrh předložen na rok 2012
<br> 1'lu'ýltaz pro hodnocení plnění za měnit: blezen-proainec 2012
<br> rozpočtu
<br> Smlůuw o převodu majetku prodej panenku p.č.232 v k.ú.Přetín: p.č.1233 v k.ú.Pfetin
<br> (koupě.prodal,sni-tm <.>
<br> Převod)
<br> Smlouvý o vkladu majetku na kalasmilní úřad ze dne 1 5.6.2012
<br> Zveřejníme Zůn'lčrjf o na p.č.2311 a 1201.záměry vyvážený v době od 1.4.do
<br> nakládání s majetkem 24.4.2012
<br> htformace o přijatých ze dne 0.6.2111 2
<br> opaťeních (zák.42132004
<br> Sb <.>,32012001 Eb <.>,apod.)
<br> Zápisy zjednání ze dne 15.12201l.24.3 <.>,20.5 <.>,22.9.<.> 15.12.2012
<br> zastupitelům včem?
<br> nanesení
<br> Kontrolní & l'mančni výbor Kontrolní výbor ze dne 15.11.2012 Finanční výhorze dne 31.5.<.> 5.12.2012
<br> B.Zjištění zjednorázovčho přezkoumání Pí'i přezkoumání hospodaření ÚSC Křenicc:
<br> byly zjíitčny náalednjíeí měni zivzinč chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.42012004 Sb.& 2 odst.2 písm.hl účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: ČÚS 201 - aaa tl 35 odst.[ zákona o chemin-.n — ČÚS ?íll hrcí 6.2.a 15.4.- Územní celek nedělat-nl !: okamžiku uskutečnění účetního případu pří převodech vím'ínícwí J: nemodíosrem,které páchaly vkladu cln katastru nemovitostí.Nedostatek: Právní účinky vkladu při prodeji pozemků v k.ú.Přetín [p.č.23í2 a 1213) byly zaneseny dne 15.6.2012 do kataetru nemovitostí.0m jednotkou bylo účtováno až k 31.12.2012 <.>
<br> Prato-lí předpis: Vyhláška č.4102009 Sb.<.> kterou se plovádčjí některá ustanovení zákona č.5531“ 1991 Sb.<.> o účetnictví.ve znění pozdějších předpiaů.pro některé vybramš účetní jednotky - __E N oder.& - Územní celek nedom'žel empírové vymezení položky rozlohy "Nedokončený dlouhodubý hmotný majetek".Nedostatek: Účetní jednotkou nebylo účtováno na účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek pli pořízení dětského hřiště (investiční akce) a částka ve výši ít tie.Kč,která souvisela s vybudováním hřiště byla účtována XXXXXX do nákladů a nebyla alu-auta do celkové onřizovacíceny hřištč <.>
<br> - 35 22 - Územní celek nedocůz'el obsahově ameeenlpoložek rozvahy "Krátkodobě pcríxleddvlyíť Nedostatek: Učeu'íl jednotka neúčtovala pli prodeji pozemků o předpiau pohledávky na účet 31 1 - Udbčratelě <.>
<br> — _5 32 - Územní celek nedorůžel obranní-le vymezenípcílažky rozvahy "Krátkodobé rdvoríty'Í Nedoatntek: K dam 31.12.2012 vykáZal stav účtu 331 - Zaměstnanci v hlavní účetní knize stav ve výši 33 1110; Kč.Kontrolou bylo zjištěno,že částka ve výši 10 400.—— Kč byla vyplacena v 1212012,takze závazek na tomto účtu mel činit 23 4?0.- Kč <.>
<br> - 3“ 33 - Území celek nedrnlržel citral-tové „me.-em poíožky výkazu zinku :: rrrcíry "Náklady : čínnoríí'i Nedostatek: Účetní jednotkou nebylo při prodeji pozemků účtováno na účet 554 + Prodané pozemky <.>
<br> - _? 3? - Územní celek nedatíržeí obsahové vymezení mložiy výluce zisku :: areály "Vinary : čumocíí " <.>
<br> Nedoatatek: K datu 31.12.2012 byl ve výkazu FIN 2 12M na 5 3039,položka 3111 vykázán atav v částce 3 S00,-» Kč za prodej pozemků roku 2012.v: výkazu zinku a ztrát k...