KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEI'ŠISKÉHO KRAJE
<br> ODBQR EKOKOMICKÝ _,<,> _,<,> QDDELENI PREZKOUMAVANI HOSPODARENI OBCI A KONTROLY Skroupova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: EEKI2482/17
<br> Zpráva o'výsledku přezkoumání hospodaření USC Kolinec,ICO: 00255688 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 8.11.2017 - 9.11.2017 dílčí přezkoumání 4.4.2018 - 5.4.2018 konečné přezkoumáni
<br> na základě zákona č.4202004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Misto provedení přezkoumání: OÚ Kolinec Kolinec 28,341 42 Kolinec
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 — 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorka: Zoja Šťastná
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - Mgr.XXXXX XXXXX starosta městyse - Ing.ivana Krýstová účetní městyse - XXXX XXXXXXXXXXX hospodářsko-správní odbor městyse
<br> - XXXX XXXXXXXXXX účetní městyse
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti Popis písemnosti
<br> Rozpočtová opatření v období od 1.11.- 31.12.2017 byla provedena 2 rozpočtová opatření,která byla zveřejněna v zákonně lhůtě 30 dnů
<br> Faktura přijaté faktury č.651 — 800
<br> Hlavní kniha za měsíc listOpad-prosinec 2017
<br> Inventurní soupis majetku k datu 31.12.2017 l a závazků
<br> Pokladní doklad za měsíc prosinec 2017
<br> Pokladní kniha (deník) za měsíc prosinec 2017
<br> Příloha rozvahy k datu 31.12.2017
<br> Rozvaha k datu 31.12.2017
<br> Účetnictví ostatní vnitřní účetní doklady za měsíc listopad-prosinec 2017 Účtový rozvrh předložen na rok 2017
<br> Výkaz pro hodnocení za měsíc listopad prosinec 2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2017
<br> Smlouvy o převodu Prodej pozemku - p.č.130715 v k.ú.Hradiště u Boříkov a
<br> majetku (koupě,prodej,koupě pozemku od ZOD Kolinec v k.ú.Lukoviště směna,převod) Smlouvy o vkladu majetku ze dne 27.11.a 20.12.2017
<br> Zveřejněné záměry 0 ze dne 5.10.2017 nakládání s majetkem Výsledky kontrol zápis o kontrole ZŠ a MŠ Kolinec ze dne 6.11.2017
<br> zřízených organizací Zápisy zjednání rady ze dne: 1.11.2017,20.11.2017 a 19.12.2017,včetně usneseni Zápisy zjednání ze dne: 23.11.2017 zastupitelstva včetně usnesení
<br> Peněžní fondy územního k 31.12.2017 celku — pravidla tvorby a použití
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Kolinec:
<br> byly zjištěny následující měně závažně chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č.420l2004 Sb.g 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví.ve znění pozdějších předpisů - 5 11 odst.1 - Účetní doklady nebyly průkazně.Nedostatek: Namátkovou kontrolou přijatých faktur za měsíc listopad 2017 bylo zjištěno,že u fa č.701 ze dne 22.11.2017 a u fa.č.675 ze dne 20.11.2017 byl připojen dodací list,na němž je vykázáno množství dřevní hmoty,která však nesouhlasí s množstvím uvedeným na faktuře.Dále bylo zjištěno.že byla proplacena fa č.682 ze dne 14.11.2017 (50 426,75 Kč) fyzické osobě za dřevní hmotu.která byla prodána Sušické lesní,ale ze strany obce nebyla vyfakturována <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410í2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563l1991 Sb.<.> o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky.ve znění pozdějších předpisů - 5 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z čínnosíl'ť Nedostatek: Ve výkazu zisku a ztrát k datu 31.12.2017 byla u účtu 554 - Prodané pozemky vykázána částka ve výši 26 951,85 Kč.Správně měla být zaúčtována částka ve výši 718,50 Kč.Rozdíl ve výši 26 233.35 Kč byl způsoben chybným účtováním podílových listů <.>
<br> Kontrolní zjištění u ZŠ a MŠ Kolinec
<br> Kontrolou.výkazů bylo zjištěno.že u krátkodobých pohledávek v rozvaze na účtu.33 7 - Zdravotní pojištění byla zatřčíovdna částka ve výší 38 376,-- fč.která měla být vykázána na Slí'al'íě závazkového účta 33 7 <.>
<br> Z předložené inventarizace roku 201 7 vyplynulo.že byla provedena pouze a účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a :: účtu 022 - Samostatné movité ve'cí ( inv.soupisy neobsahovaly náležitostí dle zákona 563/1991) <.>
<br> Tím,že účetní jednotka neprovedlo inventarizací v plném rozsahu a neove'řlla zda zjištěný Skutečný stav odpovídá stavu majetku.pohledávek,závazků a finančních prostředků v účetnictví se stalo účetnictví PO neprůkazne' <.>
<br> nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky.C.Závěr |.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a ...