Krajský úřad Středočeského kraie
<br> ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY Zborovská ] l 150 21 Praha 5
<br> spZn; SZ_O75832/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: OOOSO7/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> TISEM IČ: 00508420 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Tisem za rok 2017 bylo zahájeno dne 17.7,2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 5.9.2017
<br> ' 29.3.2018 na základě zákona č,420/2004 Sb,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí„ ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/20l2 Sb.„ o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 1.l.2017 — 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Tisem Tisem 36
<br> 257 56 Neveklov
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> — kontrolor pověřený řízením přezkoumání: * Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXX Zástupci obce: Bohuslav Cermoch - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX — účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle & X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,© 4 a _0' 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod čj 09823'1/2017/KUSK
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č,250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <,>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 29.3.2018 <,>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2014 - 2017 ze dne 29.12.2013 Návrh rozpočtu ' zveřejněn ve dnech 28.11.2016 - 19.12.2016 Schválený rozpočet ' projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2016 jako schodkový,schodek rozpočtu krytý zapojením zůstatku finančních prostředků z minulých let,závazné ukazatele - paragrafové znění,rozpočet po schválení zveřejněn dne 4.1.2017 Rozpočtová opatření ' schvalována zastupitelstvem obce — č.1 (schváleno 5.6.2017; zveřejněno 3.7.2017),č.2 (16.10.2017,6.11.2017),č.3 (20.11.2017,27.12.2017) č.4 (28.12.2017,26.1.2018),č.5 provedeno starostou k 31.12.2017 na základě delegované pravomoci zastupitelstvem obce dne 28.12.2017 Závěrečný účet ' roku 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 5.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad",nápravná opatření přijata,zveřejněn po schválení dne 10.7.2017 - dosud ' návrh závěrečného účtu zveřejněn dne 10.5.2017 - 5.6.2017,způsobem umožňujícím dálkový přístup dne 10.5.2017 - dosud Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 30.6.2017 (okamžik sestavení 12.7.2017) ' ke dni 31.7.2017 (okamžik sestavení 2.8.2017) ' ke dni 31.12.2017 (den odeslání 24.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 30.6.2017 (okamžik sestavení 12.7.2017) ' ke dni 31.12.2017 (okamžik sestavení 24.1.2018) Rozvaha ' ke dni 30.6.2017 (okamžik sestavení 12.7....