JIHOČESKÝ KRAJ
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD Jil
<br> EKONOMICKÝ ODBOR
<br> ODDĚLENÍ PŘEZKUMU A METODIKY HOSPODAŘENÍ OBCÍ Sp.zn.: OEKO—PŘ 48871120151rukan stejnopis č.2 _
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 obce Němčice,IČO 00250554
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 17.září 2015 jako dílčí přezkoumání 25.května 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce Němčice za rok 2015 ve smyslu ustanovení & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,oobcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisu,bylo zahájeno dne 19.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznamení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.420l2004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.2612015 dne 22.7.2015 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Ing.XXXXX XXXXXX - starosta
<br> XXXXXX XXXXXXX — účetní
<br> U Zimního stadionu.XXXX/X,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e-podatelna: posta©kraj—jíhocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblastí hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzeně podle hledisek uvedených v $ 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolni úkon ukončení kontroly na místě byl učiněn dne 25.5.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> > méně závažné (ustanovení 6 10 odst.3 písm.b) zákona) /v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení & 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Porušení právního předpisu: čÚs 701— 710 (5 35 odst.1 zákona 0 Účetnictví) Ustanoven/: ČÚS 710 bod 6.Charakteristika zjištěné ch va & nedostatku: Uzemní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmotném majetku.Popis ziištěně chyby a nedostatku:
<br> Obec nakoupí/a nemovitost č.p.1 a pozemky p.č.45,p.č.49 a st.30 na základě kupní smlouvy ze dne 20.8.2015.Návrh na vklad byl podán dne 21.8.2015.Do dne přezkoumání neby/y nakoupené nemovitostí zařazeny na majetkové účty obce <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Dokladem č.1510-000093 ze dne 10.10.2015 byly nakoupené nemovitostí zařazené na účty 031 a 021 <.>
<br> gpatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.|I.Chyby a nedestatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2015
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled nenapravených chyb a nedostatků méně závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.b) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení % 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příimů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků '
<br> U Zimního stadionu 1952/2,370 76 České Budějovice,tel.: 386 720 111,fax: 386 359 084 e—podatelna: posta©kraj-jihocesky.cz,www.kraj-jihocesky.cz
<br> Stránka 2
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrola,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 26
<br> Charakteristika zjištěné ch ybv a nedostatku:
<br> Nebyla zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou výkazu pro hodnoceni plnění rozpočtu k 31.12.2015 by/o zjištěno,že obec neprovedla rozpočtové opatření na položce 8124 Uhrazeně splátky dlouhodobých přijatých pújčených prostředků,když rozpočet po změnách je 0 a výsledek od počátku roku -83.834,53 Kč <.>
<br> Nedostatek nebyl do ukončení přezkoumání hospodaření odstraněn: neodstraněn
<br> Ustanovení $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orqánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 147a odst.1,2 písm.a
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavate/e smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu,jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH,včetně všech jejich změn a dodatků,a to...