1
<br> Návod na zpracování zprávy o výsledcích finančních kontrol
<br> (v plném rozsahu)
<br>
Kraj,obce - 15 000 a více obyvatel s povinně zavedeným interním auditem,do 15 000
obyvatel s dobrovolně zavedeným interním auditem
<br> Příspěvkové organizace se zavedeným interním auditem
<br>
Roční zpráva o VFK v plném rozsahu => zahrnuje přílohu č.1a – textová část a
<br> tabulková část a dále:
<br> - přílohu č.2 – vyplňují všichni (kraj,obce i příspěvkové organizace)
<br> - přílohu č.3 – vyplňují všichni (kraj,obce i příspěvkové organizace)
<br> - přílohu č.4 – vyplňuje kraj a obce,které mají zřízené příspěvkové organizace
<br> - přílohu č.5 – vyplňuje pouze kraj
<br>
<br>
<br> Příloha 1a
<br>
Část I – souhrnné zhodnocení výsledků finančních kontrol (textový komentář)
<br>
<br> Textové zhodnocení ve zprávě o výsledcích finančních kontrol obsahuje i výsledky kontrol u
<br> příspěvkových organizací a u kraje též výsledky finančních kontrol u obcí v jejich územním
<br> obvodu.V textovém komentáři se využijí i číselné údaje obsažené v přílohách č.2-5 a
<br> v tabulkách č.1-4 <.>
<br>
<br> Struktura zprávy – oblasti hodnocení:
<br>
<br> 1) Zhodnocení výsledků řídící kontroly a interního auditu (fungování
vnitřního kontrolního systému orgánu veřejné správy)
<br>
a) úroveň řídícího a kontrolního prostředí v organizaci
 stanovení cílů a hlavních směrů rozvoje orgánu veřejné správy a hodnocení jejich
<br> naplňování
<br>  rozvoj lidských zdrojů k zabezpečení úkolů organizace – úloha jednotlivých
<br> zaměstnanců na zajištění její činnosti,firemní kultura,ztotožnění se s kodexem etiky
<br> zaměstnanců ve veřejné správě => naplnění základního poslání orgánu veřejné správy
<br> – sloužit občanům a zjišťovat kvalitně a výkonně veřejnou správu
<br>  dodržování zákonnosti
<br>  vnitřní předpisy – podmínky,pravidla a postupy v řízení aktivit organizace
<br>  úroveň zabezpečení ochrany veřejného majetku
<br>
<br> b) systém řízení rizik
(v činnosti,v ochraně majetku a ve využívání finančních,lidských,materiálních a
<br> technických zdrojů,při platebních operacích)
<br>  identifikace a hodnocení rizik
<br>  zvolení způsobu preventivního zabránění a eliminace rizik
<br>  nápravná opatření směřující k zabránění opakování rizikových situací
<br>
<br>
<br> 2
<br> c) rozdělení rozhodovacích pravomocí a odpovědností zaměstnanců (především
vedoucích) orgánu veřejné správy
<br>  oddělení funkcí při přípravě,přímém uskutečňování operací a jejich zachycení
<br> v účetní evidenci – především finančních => nastavení schvalovacích postupů při
<br> jejich uskutečňování (příkazce operace,správce rozpočtu,hlavní účetní => základní
<br> zásada dvou podpisů a čtyř očí)
<br>
<br> d) správné nastavení systému předávání informací v orgánu veřejné správy
 zhodnocení způsobu předávání odpovídajících,pravdivých,dostatečných <,>
<br> spolehlivých a včasných informací všem úrovním řízení orgánu veřejné správy pro
<br> jejich správné rozhodování
<br>
<br> e) průběžné sledování a prověřování systému finanční kontroly a jeho hodnocení
 nastavení systému finanční kontroly,jaké organizační složky orgánu veřejné správy se
<br> na něm podílejí a jak (interní audit,vyhodnocování výsledků veřejnosprávních
<br> kontrol,plnění opatření z vnějších kontrol prováděných u orgánu veřejné správy)
<br>
<br> f) výsledky interních auditů
 zjištěné skutečnosti
<br>  přínosy auditu k zlepšení fungování vnitřního kontrolního systému
<br>  plnění nápravných opatření
<br>
<br>
<br> 2) Zhodnocení výsledků veřejnosprávních kontrol provedených orgánem
<br> veřejné správy
<br>
Jedná se o ukončené veřejnosprávní kontroly na místě => výsledky kontrol jsou
<br> zaznamenány v protokolech z kontroly!
<br>
<br>
<br> a) u národních prostředků poskytnutých z veřejných rozpočtů (především ze státního <,>
<br> krajského a obecního)
<br>
<br> 1.výsledky veřejnosprávních kontrol u zřizovaných příspěvkových organizací
ve vlastní působnosti orgánu veřejné správy budou uvedeny v příloze č.4 (viz
<br> popis jednotlivých ukazatelů této přílohy) a zhodnoceny v textu (jaké typy
<br> organizací – školy,domovy důchodců,kulturní zařízení apod.- byly
<br> zkontrolovány,předmět kontroly,jaké nedostatky byly zjištěny a jaká byla
<br> přijata nápravná opatření)
<br> 2.výsledky veřejnosprávních kontrol u ostatních příjemců finančních podpor
z veřejného rozpočtu - granty,dotace,příspěvky neziskovým,podnikatelským
<br> a dalším subjektům budou zhodnoceny v textu ve struktuře:
<br>  počet kontrol
 účel poskytnutých prostředků (např.podpora kultury,podpora sportu,podpora
<br> podnikatelské činnosti,sociální služby,protidrogová prevence,hasiči,obnova
<br> venkova,dopravní obslužnost)
<br>  objem poskytnutých prostředků kontrolovaným osobám v hodnoceném období
 objem zkontrolovaných prostředků
 výsledky kontrol – závažná zjištění,opakované nedostatky,nápravná opatření
<br>
<br> 3
<br>  případné sankce – porušení rozpočtové kázně,vyměřené pokuty,penále na
základě provedených kontrol
<br>
<br> b...

DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15e
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> P Ř Í J M Y - dle tříd
Rozpočet Rozpočet
Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
<br> Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY
Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
<br> 2111 Příjmy z poskytování služeb a 2000.00 0.00 0.00 2000.00 100.00 0.00
2141 Příjmy z úroků (část) 613.39 2000.00 30.67 615.00 99.74 -1.61
2324 Přijaté nekapitálové příspěvky 4800.00 0.00 0.00 4800.00 100.00 0.00
2441 Splátky půjč.prostředků od obc 15000.00 0.00 0.00 15000.00 100.00 0.00
<br> Třída: 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 22413.39 2000.00 1120.67 22415.00 99.99 -1.61
<br> Třída: 4 - PŘIJATÉ DOTACE
Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
<br> 4121 Neinvestiční přijaté transfery 430236.00 420000.00 102.44 430240.00 100.00 -4.00
4122 Neinvestiční přijaté transfery 103000.00 0.00 0.00 103000.00 100.00 0.00
<br> Třída: 4 - PŘIJATÉ DOTACE 533236.00 420000.00 126.96 533240.00 100.00 -4.00
<br> rozpočet rozpočet
C E L K E M P Ř Í J M Y skutečnost schválený % upravený % rozdíl
555649.39 422000.00 131.67 555655.00 100.00 -5.61
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15e
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> V Ý D A J E - dle tříd
Rozpočet Rozpočet
Položka Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
<br> Třída: 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE
Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
<br> 5021 Ostatní osobní výdaje 172600.00 155000.00 111.35 172600.00 100.00 0.00
5136 Knihy,učební pomůcky a tisk 0.00 1000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5137 Drobný hmotný dlouhodobý majet 3549.00 0.00 0.00 3549.00 100.00 0.00
5139 Nákup materiálu jinde nezařaze 6362.83 6000.00 106.05 6365.00 99.97 -2.17
5161 Poštovní služby 710.00 2000.00 35.50 710.00 100.00 0.00
5162 Služby telekomunikací a radiok 27807.75 40000.00 69.52 27810.00 99.99 -2.25
5163 Služby peněžních ústavů 4270.60 9000.00 47.45 4272.00 99.97 -1.40
5164 Nájemné 5760.00 5800.00 99.31 5760.00 100.00 0.00
5167 Služby školení a vzdělávání 10400.00 10000.00 104.00 10400.00 100.00 0.00
5169 Nákup ostatních služeb 74152.50 187400.00 39.57 74153.00 100.00 -0.50
5172 Programové vybavení 85729.00 0.00 0.00 85729.00 100.00 0.00
5175 Pohoštění 3530.00 4000.00 88.25 3530.00 100.00 0.00
5194 Věcné dary 1000.00 1800.00 55.56 1000.00 100.00 0.00
5329 Ost.neinvest.transfery veřejný 2000.00 0.00 0.00 2000.00 100.00 0.00
5362 Platby daní a poplatků státním 100.00 0.00 0.00 100.00 100.00 0.00
5641 Neinvestiční půjč.prostředky 15000.00 0.00 0.00 15000.00 100.00 0.00
<br> Třída: 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE 412971.68 422000.00 97.86 412978.00 100.00 -6.32
<br> rozpočet rozpočet
C E L K E M V Ý D A J E skutečnost schválený % upravený % rozdíl
412971.68 422000.00 97.86 412978.00 100.00 -6.32
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15z
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> Financování
<br> Název položky Výsledek od Schválený Upravený
text Položka začátku roku rozpočet % rozpočet %
<br> Změna stavu krátkodobých prostředků na bank.účtech (+/-) 8115 -142677.71 0.00 0.00 -142677.00 100.00
<br> F I N A N C O V Á N Í (součet za třídu 8) 8000 -142677.71 0.00 0.00 -142677.00 100.00
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15f
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> - rozpočtové hospodaření dle tříd
<br> rozpočet rozpočet
třída skutečnost schválený % upravený % rozdíl
<br> 2 - NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 22.413,39 2.000,00 1120.67 22.415,00 99.99 -1,61
<br> 4 - PŘIJATÉ DOTACE 533.236,00 420.000,00 126.96 533.240,00 100.00 -4,00
<br> C E L K E M P Ř Í J M Y
555.649,39 422.000,00 131.67 555.655,00 100.00 -5,61
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15f
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> - rozpočtové hospodaření dle tříd
<br> rozpočet rozpočet
třída skutečnost schválený % upravený % rozdíl
<br> 5 - BĚŽNÉ VÝDAJE 412.971,68 422.000,00 97.86 412.978,00 100.00 -6,32
<br> 6 - KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 0,00 0,00 0.00 0,00 0.00 0,00
<br> C E L K E M V Ý D A J E
412.971,68 422.000,00 97.86 412.978,00 100.00 -6,32
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15g
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> P Ř Í J M Y - vybrané položky
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15h
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> Sdílené daně po měsících
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15o
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> Sdílené daně po měsících za poslední tři roky
<br> Sdílené daně
<br> XXXXX XXX XXXX rok XXXX rok XXXX
<br> CELKEM : X,00 0,00 0,00
<br>
<br> DSO Čimelice KEO 8.06a / Uc15i
zpracováno: 27.02.2014
strana : 1
Závěrečný účet za rok 2013
<br> V Ý D A J E - Běžné výdaje dle paragrafů
Rozpočet Rozpočet
Paragraf Skutečnost schválený % upravený % Rozdíl
<br> 2219 Ostatní záležitosti pozemních 0.00 10000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3399 Ostatní záležitost kultury,cí 1000.00 1800.00 55.56 1000.00 100.00 0.00
3429 Ostatní zájmová činnost a rekr 13308.50 20000.00 66.54 13311.00 99.98 -2.50
6310 Obecné příjmy a výdaje z finan 4270.60 9000.00 47.45 4272.0...