KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 572 / 563 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz
<br> 1
<br> SpZn:
ČJ:
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
Obec Borovnička,IČ: 00580201
<br> za rok 2012
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 19.11.2012
- 11.2.2013
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Borovnička
<br> 93
<br> 544 75 Mostek
<br> Zástupci za Obec:
<br> - XXXXX XXXXXX - starosta obce
<br> - XXXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br>
Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k
významnosti:
<br> - dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových
pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC <,>
<br> - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
- dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
- věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br>
Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Mgr.XXXXXX XXXXXX
<br> - kontroloři:
<br> Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.XXXX tel.: 495 817 572 / 563 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
Při přezkoumání hospodaření - Obec Borovnička - byly přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Druh písemnosti Popis písemnosti
Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením
<br> §11 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů vhodným způsobem zveřejněn na úřední a
elektronické desce v období od 1.12.2011 do 15.12.2011 <.>
<br> Rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo ve dnech 19.4.2012,21.9.2012 a
20.12.2012 tři rozpočtové opatření.Dále starosta obce ve
dnech 18.10.2012,12.11.2012,21.12.2012 a 30.11.2012 dle
svěřené pravomoci schválil čtyř rozpočtové opatření <.>
<br> Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled zpracován na období roku 2013-2015 <.>
Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo dne 15.12.2011 rozpočet na rok
<br> 2012 jako vyrovnaný v odvětvovém třídění.Příjmy ve výši
1 962 780,- Kč a výdaje ve výši 1 962 780,- Kč <.>
<br> Závěrečný účet Závěrečný účet za rok 2011 schválilo zastupitelstvo obce dne
29.6.2012 s výhradami.Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn
na úřední i elektronické desce v období od 1.6.2012 do
27.6.2012 <.>
<br> Bankovní výpis Předložen bankovní výpis č.4,11 a 12 k ZBÚ vedenému u
České spořitelny,a.s.za měsíc duben,listopad,prosinec <.>
<br> Inventurní soupis majetku a
závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012 <.>
Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha
územních samosprávných celků a vykazované zůstatky
souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena
inventarizačním zprávou <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se
provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se
vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady k výše uvedené pokladní
knize <.>
Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních
dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování a zatřídění
podle rozpočtové skladby.Pokladní doklady mají patřičné
náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v
pokladní knize <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Předložena pokladní kniha za duben,listopad a prosinec za rok
2012,vedená v elektronické podobě (MS Excel) <.>
<br> Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy k 31.12.2012 <.>
Rozvaha Výkaz rozvahy sestavený k 31.10.2012 a k 31.12.2012 <.>
Účetní doklad Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným
<br> bankovním výpisům.Doklady byly kontrolovány z hlediska
náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti <,>
zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby.Účetní
doklady mají patřičné náležitosti.Tyto účetní doklady byly
kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění Předložen výkaz FIN 2-12M sestavený k 30.9.2012,31.10.2012
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 495 817 572 / 563 e-mail: jmachacova@kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
3
<br> rozpočtu a k 31.12.2012 <.>
Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 31.10.2012 a
<br> 31.12.2012 <.>
Darovací smlouvy Obec uzavřela darovací smlouvu s P.Chmelařem na darování
<br> p.p.č.705 o výměře 1842m2 v k.ú.Borovnička.Pozemek na
základě uvedené smlouvy zařazen do majetku ob...