Trhíběťěckěho kraje \\Liberecký odbor kontroly kral
<br> Cj: LK — 0209/1 l/Vob
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Tachov,IC: 49864009 za rok 2011
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne : 21.2.2012 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Tachov
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXX XXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXX — účetní
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu (142/23 ' 4ól 80 Liberec 2 ' tel.“ + 420 485 226 6l7 ' fax.+ 420 485 226-144 e—mall : XXXXXXXXX.voborskaúllkmj-lbc cz ' www.kraj-Ibc cz - lČ' 7089l 508 ' DIČ (770891 508
<br> Datová schránka cškbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona 420/2004 Sb.<.> Dle © 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Tachov byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled
<br> Obec má vypracovaný rozpočtový výhled na období r.2010 - 2012,který byl schválen na jednání ZO dne 30.12.2009 a rozpočtový výhled na období r.2013 - 2016,který byl schválen najednání ZO dne 17.5.2011 <.>
<br> rok 2010 rok 2011 rok 2012 Příjmy 4 130 tis.3 500 tis.3 500 tis.Výdaje 2 800 tis.2 800 tis.2 800 tis <.>
<br> rok 2013 rok 2014 rok 2015 Příjmy 4 600 tis.4 700 tis.4 700 tis.Výdaje 4 000 tis.4 000 tis.4 000 tis <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
<br> Pravidla rozpočtového provizoria nebyla uplatněna,jelikož rozpočet obce Tachov na rok 2011 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 23.12.2010 <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce Tachov na rok 2011 byl zveřejněn v souladu s ust.š 11 odst.3 zák.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech (vyvěšeno od 8.12.- 23.12.2010) <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet obce Tachov na rok 2011 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 23.10.2010,jedná se o přebytkový rozpočet a reprezentuje následující objemy:
<br> Příjmy : 3 095 100,-- Kč
<br> Výdaje : 2 045 100,-- Kč
<br> saldo 1 050 000,-- Kč (financování 81 15)
<br> Rozpočet byl schválen v navrhované verzi,byl zveřejněn ( 8.12.- 23.12.2011) v souladu s ust.© 1 1 odst.3 zák.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a je přístupný na webu <.>
<br> 2/9
<br> Rozpočtová opatření K 31.12.201 1 byly provedeny rozpočtové změny:
<br> Příjmy Výdaje schv.rozpočet 3 095 100,-- 2 045 100,-- č.1 schv.17.5.2011 309 519,-- - 240 125,-- č.2 schv.22.11.2011 516 860,—- 471 599,-- č.3 schv.29.12.2011 2 361,-- 235 261,-- rozpočet po úpravě 3 923 840,-- 2 511 835,—-
<br> Kontrolou bylo ověřeno promítnutí rozpočtových změn ve výkazu Fin 2 - 12 M k datu 31.12.2011 <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce za rok 2010 byl schválen na jednání zastupitelstva obce dne 17.5.2011
<br> bez výhrad,obsahoval patřičné náležitosti,součástí byla i zpráva z přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 (byl vyvěšen od 29.4.- 17.5.2011 aje přístupný na webu) <.>
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu
<br> Byl předložen výkaz Fin 2 - 12 M pro hodnocení plnění rozpočtu k datu 31.12.2011.Údaje
<br> schváleného rozpočtu,rozpočtu po změnách a výsledku příjmů a výdajů odpovídaly údajům v účetnictví a byly předmětem jednání a schvalování v ZO <.>
<br> Schv.rozpočet Upr.rozpočet Skutečnost Příjmy po kons.3 095 100,-- 3 923 840,-- 3 761 846,82 Výdaje po kons.2 045 100,-- 2 511 835,-- 2 501 324,29 saldo l 050 000,-- l 412 005,-- l 260 522,53
<br> Podle ust.& 17 odst.3 zák.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech,bylo provedeno vyúčtování hospodaření se státním rozpočtem a obec Tachov skončila přebytkem ve výši 1 260 522,53 Kč (souhlasí se změnou stavu bankovních účtů) <.>
<br> Výkaz zisku a ztráty Byl předložen Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.201 1:
<br> Výnosy tř.6 2 077 042,14 Náklady tř.5 2 952 732,82 zisk 875 690,68 daň - 123 082,-- výsledek hospodaření po zdanění činí 752 608,68
<br> Výsledek hospodaření ve výši 752 608,68 odpovídá účtu 493 - Výsledek hospodaření za sledované období v Rozvaze k datu 31.12.201 1 <.>
<br> 3/9
<br> Hlavní kniha
<br> Účetní jednotka účtuje v hlavní knize,knize analytických a podrozvahových účtů.Účtový rozvrh na rok 2011 byl předložen <.>
<br> Účetní doklad
<br> Namátkově byly kontrolovány účetní doklady příslušející k bankovnímu výp.č.4/2011 za období od 1.4.- 30.4.2011 ( fa.č.24-30),výp.č.9/2011 za období od 1.9.- 30.9.2011 (fa.č.64-72).Nedostatky v chybném zaúčtování dle plat...