I I I I I I _t I I I l I l I l l l I I I I AUDIT CONSULT ABL s.T.o.I,VSEOBECNE INFORMACE Statutdrni orgiin !zemniho samospr6vndho celku (d6le jen,<,> izemni celek"): Starosta obce Nalim6iice Karel Smutn'1,Obec Na! imEi ice,Na! im6i ice 48,67L76 NaSim6i ice,le 00637459 Auditorskii spoleinost: Jm6na osob prov6d6j ic ich piezkoum5ni hospodaienI izemniho celku: AUDIT CONSULT ABL s.r.o <.>,Zimni 438/4,669 04 Znojmo-Piim6tice,i.oprdvndni 479 Ing.Bohumila Luiovd,odpov6dn'l auditor,d.oprdvnEni 1469 Dal l i osoby podi le j ic i se na piezkoum6ni hospodaieni (zemniho celku: lvana Uhrov6 Misto piezkoum6ni: Obecni ( iad NaSim6i ice ObdobL ve kterdm bylo piezkoumiini hospodaieni provedeno: Piezkoumiini probShlo dne 10.6.2013.I,PREDMET PREZKOUMANI HOSPODANENi Piedm6tem piezkoumi{ni jsou podle ustanovenf $2 odst.1 zdkona t,<.> 420/2004 Sb <.>,(daje o rodnim hospodaienf,tvoiici soud6st ziiv6rein6ho tidtu podle 917 odst.2 a 3 z6kona d.250/2000 Sb <.>,o rozpodtovfch pravidlech 0zemnich rozpodt0,ve zn6ni pozddjiich piedpis&,a TO: a) plndni pifjm0 a v'y'daji rozpodtu vdetn6 pen6Znich operaci,t,ikajicich se rozpodtovfch prostiedk0,b) finanini operace,tfkajici se tvorby a pouZiti pendinich fondfi,c) n5klady a v'lnosy podnikatelsk6 dinnosti 0zemnfho celku,d) pen6ini operace,tfkajfci se sdruZenlich prostiedkir vynakl6danfch na zdklad6 smlouvy mezi dv6ma nebo vfce 0zemnimi celky,anebo na ziikladd smlouvy s jinrimi privnickri mi nebo fyzickrlmi osobami,e) finandni operace,tfkajicf se cizfch zdrojft ve smyslu pr6vnich piedpisir o 0detnictvi f) hospodaieni a naklddini s prostiedky poskytnutrl'mi z NiSrodniho fondu a s dallimi prostiedky ze zahranidi poskytnutrimi na z6klad6 mezindrodnich smluv,g) vyrldtoviini a vypoidddni finaninich vztahi ke stiitnimu rozpoitu,k rozpodtfrm krajfi,k rozpodtim obci,k jinfm rozpodt&m,ke stitnim fondfim a k dallim osob5m.-l I l I I l l I I l l l I l AUDIT cONSULT ABL s.r.o.Piedm6tem piezkoum6ni v souladu s ustanovenim $ 2 odst.2 zAkona t,<.> 42O/20O4 Sb.jsou di le oblast i : a) nakl id iSnf a hospodaienf s majetkem ve vlastnictv i 0zemniho celku,b) nakl6d6ni a hospodaieni s majetkem st i i tu,s nimZ hospodai i izemnf celek,c) zaddv6ni a uskutedhov6ni veiejnfch zak6zek,s vrijimkou ikonir a postuptt piezkoumanfch orgdnem dohledu podle z5kona t,<.> L37 /20OG Sb <.>,o veiejnfch zakiizkiich,ve zn6ni pozd6jSich piedpisrl,d) stav pohleddvek a zi ivazk0 a nakl i iddni s nimi,e) rudenf za z5vazky fyzickfch a priivnickr/ch osob,f) zastavov6ni movit'lch a nemovitfch v6ci ve prospdch tietlch osob,g) ziizoviini v6cnfch biemen k majetku rizemniho celku,h) 6detnictvi veden6 rizemnim celkem.II.HTEDISKA PR.EZKOUMANI HOSPODARENi Piedm6t piezkoumini podle ustanoveni 53 z5kona 8.420/2004 Sb.(v iz bod l l.t6to zpr ivy) se ov6iuje z hled iska: a) dodrioviini povinnosti stanoven'lch zvlditnimi prSvnimi piedpisy,b) souladu hospodaieni s finaninimi prostiedky ve srovniini s rozpodtem,c) dodrZeni (delu poskytnut6 dotace nebo n6vratn6 finanini vfpomoci a podminek jej ich poui i t i,d) v6cn6 a formdlni spr6vnost i doklad0 o piezkoumdvanfch operacich.Pr5vni piedpisy pouiit6 pii piezkoumiSni hospodaieni pok4ivajici vfle uvedenS hlediska jsou uvedeny v piiloze A" kter6 je nedilnou soui6stit6to zprSvy.III.DEFINOVANi ODPOVEDNOSTI -.l Za hospodaieni,kter6 bylo piedm6tem piezkoum5ni a za jeho zobrazenf v idetnich a J f inaninich vfkazech,je odpov6dnf statut6rni orgdn obce.I ttta;i ilohou je,na ziSklad6 proveden6ho piezkoumdni hospodaieni,vydat zpr6vu o vfsledku piezkoumdni hospodaieni.Piezkoumdni hospodaieni jsme provedl iv souladu se zdkonem i.- 93/2009 Sb <.>,o auditorech a o zm6n6 n6ktenlch zdkoni,ve zn6ni pozddjSich piedpisi,J a_uditorskrl'm standardem d.52 a dalSimi relevantnimi piepisy vydanfmi Komorou auditorfr eesk6 republiky a s ustanovenimi I 2,3,10 a 17 odst.2 z6kona t,<.> 420/2004 Sb.V souladu s -l t6mito piedpisy jsme povinni dodriovat etick6 normy a napl6novat a prov6st piezkoum5ni J hospodaieni tak,abychom ziskali omezenou jistotu,zda hospodaienl obce NaSim6iice je v souladu s hledisky piezkoum6ni hospodaienf (v iz bod l l.t6to zpr6vy).- J -t I I l l _l J I -t I -l I I I -1 I I l l I l l l l : -: l l AUDIT CONSULT ABL s.r.o.V.RAMCOW ROZSAH PRAC1 Za 0ielem vykonini piezkoum6ni hospodaieni obce NaSim6iice byly pouZity postupy ke shromiiZd6ni dostatednfch a vhodnfch dfikaznich informaci.Tyto postupy jsou svrlm rozsahem menii nei u zakdzky poskytujici piim6ienou jistotu a jsou auditorem aplikov5ny na zdklad6 jeho odborn6ho 0sudku vdetn6 vyhodnoceni rizik a vliznamnfch chyb a nedostatkfi.Pii vvhodnocoviini t6chto rizik jsme vzali v rivahu vnitini kontrolnf syst6m obce NaSimdiice.PouZit6 postupy zahrnovaly vfb6rovf zp0sob Setieni a vr/znamnost jednotlivrich skuteinosti.u.zAvER ZPRAVY O VfSLEDKU PREZTOUUATi UOSPODARENi A.VYJADRENI K SOULADU HOSPODARENIS HLEDISKY PREZKOUMANI HOSPODARENI Na zdklad6 ndmi proveden6ho piezkoum6ni hospodaieni obce NaSim6i ice,za obdobi od 1.L.20I2 do 3L.12.20!2 jsme zjistili skutednosti,kter6 niis ve...