Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118f48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 1461/2017IKUUK Jednací číslo.: 1921KON12016
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Srbská Kamenice,|č: 00831387 za rok 2016
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
<br> hospodaření <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 22.8.2016 - 21.4.2017
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v obci Srbská Kamenice se sídlem Srbská Kamenice 54,407 15 Srbská Kamenice <.>
<br> Přezkoumání vykonala: lng.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXX - starostka - XXXXXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,5 2 odst.1 písm.:
<br> a) b)
<br> 0) d)
<br> e)
<br> f) a)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 5 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použHL
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> schválen 20 dne 9.12.2015,doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle 5 11 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 schválené ZO dne 9.5.2016 <,>
<br> RO č.2 schválené ZO dne 15.6.2016 <,>
<br> RO č.3 schválené ZO dne 21.9.2016
<br> RO č.4 schválené 20 dne 19.12.2016 <.>
<br> RO byla evidována dle časové posloupnosti a zapracována do výkazu FIN 2-12M <.>
<br> Změny rozpisu rozpočtu č.1 - 8 schválené starostkou obce 1.2.2016,7.3.2016,4.4.2016,12.5.2016,8.7.2016,3.8.2016,5.10.2016 a 4.11.2016 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> zpracovaný na roky 2017 - 2019,schválen 20 dne 9.12.2015 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> pořízen shodně do výkazu FIN 2-12 M <.>
<br> Závěrečný účet
<br> Závěrečný účet obce včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 projednán 20 dne 9.5.2016 vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením,a to bez výhrad.Doloženo zveřejnění návrhu závěrečného účtu dle 5 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br> Bankovní výpis
<br> Odsouhlasení zůstatků na bankovních účtech na stav SÚ 231 Základní běžný účet USC v Rozvaze ke dni 30.6.a 31.12.2016 <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti
<br> ze dne 3.1.2011
<br> Evidence pohledávek
<br> Stav pohledávek ke dni 30.6.a 31.12.2016 <.>
<br> Evidence závazků
<br> Stav závazků ke dni 30.6.a 31.12.2016 <.>
<br> Faktura
<br> Faktury přijaté výběrem za měsíc červen a prosinec 2016.Faktury vydané za období leden - prosine...