] Krajský úřad Libereckého kraje \\ ' Odbor kontroly kral
<br> Cj: LK - oowroxmre
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obec Lažany,IC: 00671975 za rok 2010
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 19.4.2011
<br> na základě Zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
<br> Obecní úřad Lažany
<br> Přezkoumání vykonal kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXX Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje.Při přezkoumání byli přítomni:
<br> XXXXXXXX XXXXX - starosta obce XXX XXXXXXXX — účetní obce
<br> Kreiský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642126 - 461 80 Liberec 2 ' tel.: + 420 485 226 618 - fax: + 420 485 226 444 e-mail:ivana.mickova©kraj-Ibc.cz ' mw.kraj—Ibc.cz - IČ: 70891508
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v & 2 odst.1 a 2 zákona 42012004 Sb.<.> Dle © 6 odst.3 písm.b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemností
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Lažany bylý přezkoumáný následující písemnosti:
<br> Schválený rozpočet Rozpočet obce na rok 2010 byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 11.12.2009 usn,č.36?09 jako vyrovnaný v následujícím objemu:
<br> Příjmy celkem 1 ?05 000,— Výdaje celkem 1 205 000,-
<br> Rozpočtová opatření V kontrolovaném období schválilo zastupitelstvo obce celkem čtyři rozpočtová Opatření v tomto objemu:
<br> Schváleno Příjmy Výdaje Financování RO č,1 16.6.2010 usn.(312110 24 700.- 19 358,- — 5 342,- RO č.2 1.9.2010 usn.č.24f10 0,- 20 192,- R0 č.3 8.11.2010 usn.č.29ř10 30 000; 30 000,- R0 č.4 1.12.2010 usn.č.37f10 87 468,— 126 962,70 +89 494,70
<br> Provedená rozpočtová opatření byla promítnuta ve výkaze FIN 2 - 12M k datu 31.12.2010 <.>
<br> Rozpočtový výhled Zastupitelstvo obce projednalo dne 24.3.2010,usn.č.75110 rozpočtový výhled nad období let 2011 — 2013jako vyrovnaný (v tab.v tis.Kč):
<br> 201 l 2012 2013 Příjmy celkem 1 810 1 915 1 960 Výdaje celkem 1 810 l 915 ] 960
<br> Závěrečný účet
<br> Zastupitelstvo obce projednalo a schválilo dne 24.3.2010 usn.č.6110 závěrečný účet obce za rok 2010 spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hOSpodaření obce za rok 2010 s výrokem "bez výhrad".Závěrečný účet byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 10.3.-
<br> 2/9
<br> 24.3.2010 v souladu s ust.& 17 odst.6 a obsahoval náležitosti uvedené v š 17 odst.2 zákona '.25032000 Sb <.>,o pravidlech územních rozpočtů v pl.znění <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Zveřejnění návrhu rozpočtu narok 2010 bylo zabezpečeno na úřední desce i v elektronické podobě v souladu s ust.Š'.1 1 odst.3 zákona č 2503000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech v pl.znění v období od 5.11.2009 do 19.11.2009 <.>
<br> Dohoda o hmotné odpovědnosti Kontrole byla předložena platná dohoda o hmotně odpovědnosti v souladu se Zákoníkem práce č.2622006 Sb <.>
<br> Účtový rozvrh Kontrola byl předložen platný účtový rozvrh pro rok 2010 <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Kontrole byla předložena ručně vedená pokladní kniha.Pokladní limit byl na jednání zastupitelstva obce dne 24.3.2010 usn.č llr'2010 zrušen.K 31.12.2010 byl zůstatek pokladní hotovosti nulový.Příjmové a výdajové pokladní doklady byly vedeny v jedné číselné řadě.Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady za měsíce:
<br> Leden PD 1 - 42 Březen PD 94 — 112 Červen P[) 142 - 154 Prosinec PD 239 - 264
<br> Kniha odeslaných faktur Kniha odeslaných faktur za rok 2010 je vedena ručně.V roce 2010 byly vystaveny celkem tři faktury (EKO KOM) a byly uhrazeny.Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> K provedení inventarizace hmotného a nehmotného majetku,pohledávek a závazků k datu 31.12.2010 byl dne 1.12.2010 usn.č.4310 vydán příkaz starosty obce a zároveň byla ustanovena inventarizační komise.Kontrolou jednotlivých účtů u provedené inventarizace nebyly zjištěny nedostatky,ke každému účtu byl přiložen inventarizační zápis s podpisy členů inventarizační komise a vytištěn soupis účetních dokladů a stavy na evidenčních účtech majetku spolu s inventurními soupisy dle jednotlivých SÚ a členění na AÚ.Zjištěné inventurní stavy souhlasí se stavy účetními <.>
<br> 3/9
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Kontrole byl předložen výkaz PIN - 2-12 M ke dni 31.12.2010.Plnění rozpočtu v příjmech a výdajích je následující:
<br> Rozpočet Upravený R Skutečnost %URISK Rozdíl Přijmy celkem po konsolidaci ] 705 000,- 1 847 168,— 1 871 169,02 101,30 + 24 001,02 Výdaje celkem po konsolidaci 1 705 000,- 1 951 517,70 1 943 267,54 99,58 - 8 250,16 Financování 104 349,70 72 098,52 69,09 32 251,18
<br> Příloha ...