Příloha F
<br> Obec Újezd u Svatého Kříže
<br> Seznam dokladů použitých při přezkoumání hospodaření za rok 2016
<br> Účetní sestava Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2016
<br> Rozvaha k 31.12.2016
<br> Příloha k UZ k 31.12.2016
<br> Výkaz FIN 2-12 k 31.12.2016
<br> Obratová předvaha k 31.12.2016
<br> Finance Rozpočet na rok 2016
<br> Rozpočtový výhled na 2016-2020
<br> Rozpočtová opatření za rok 2016
<br> Inventury Směrnice č.1/2011 k inventarizaci
<br> Příkaz starostky obce ze dne 26.11.2016
<br> Závěrečný soupis položek ze dne 25.1.2017
<br> Inventurní soupisy majetku
<br> Inventurní soupisy pohledávek a závazků
<br> Inventurní soupisy podrozvahových účtů
<br> Podklady k dotacím Seznam dotací přijatých v roce 2016
<br> Rozhodnutí o poskytnutí dotace na údržbu a obnovu kulturních prvků
<br> venkovské krajiny,Finanční vypořádání dotace
<br> Smlouva o poskytnutí dotace č.A 299/PSOV - 2016 na odbahnění
<br> a rekonstrukci rybníka,Finanční vypořádání dotace
<br> Finanční vypořádání k dotaci na volby do senátu a zastupitelstev krajů
<br> Ostatní Zápisy ze zastupitelstva obce za rok 2016
<br> Zápisy z jednání finančního výboru za rok 2016
<br> Zápisy z jednání kontrolního výboru za rok 2016
<br> Závěrečný účet za rok 2015
<br> Účetní doklady Přijaté faktury týkající se oprav
<br> Vydané faktury č.1-12
<br> Příjmové pokladní doklady
<br> Výdajové pokladní doklady
<br> POZN.Všechny uvedené doklady byly využity při zpracování příslušné oblasti
<br> hospodaření,nebyly prověřovány všechny náležitosti a obsah dokladů
<br> a písemností

Příloha B
<br>
<br> Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c)
<br> zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění
<br> vycházejí <.>
<br>
<br> A.Chyby a nedostatky
<br> Auditor nezjistil žádné chyby a nedostatky podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004
<br> Sb.Chyby a nedostatky podle § 10 odst.3 písm.b) zák.č.420/2004 Sb.a ostatní
<br> nepřesnosti,které byly zjištěny v průběhu přezkoumání,byly před uzavřením účetních knih a
<br> odesláním XXX do centrálního systému účetních informací státu opraveny <.>
<br>
B.Zhodnocení výchozích skutečností pro vydání zprávy auditorem:
<br> 1.Obec hospodaří s finančními prostředky v souladu se schváleným rozpočtem,příjmy a výdaje
jsou účtovány podle předepsané rozpočtové skladby <.>
<br> 2.Obec řádně splácí své závazky,nemá žádné úvěry,podle finančních ukazatelů není hospodaření
obce ohroženo <.>
<br> 3.Ukazatel zadlužení podle zák.č.23/2017 Sb <.>,tj.dluh obce k 31.12.2016 vztažený k 60% průměru
příjmů za roky 2013-2016 je 5,48 % <.>
<br> 4.Při hospodaření s majetkem obce nebyly zjištěny nesrovnalosti.Inventarizace majetku a závazků
byla řádně provedena <.>
<br> 5.Obec dle sdělení nemá zastaven žádný majetek,při ověřování nebyly zjištěny skutečnosti,které
by toto tvrzení vyvracely <.>
<br> 6.Obec neručí za závazky třetích osob,ověřováním nebylo toto tvrzení zpochybněno <.>
7.Účetnictví a účetní závěrka byly zpracovány v požadovaném rozsahu a v požadovaném členění <.>
8.Nebyly zjištěny nesrovnalosti při čerpání,evidenci a vyúčtování dotací <.>
9.Nebyly zjištěny případy,že by obec řádně nezveřejnila požadované informace <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
Zpráva byla projednána se starostkou obce dne 20.dubna 2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX XXXXX XXXXXXX
<br> auditor,oprávnění č.XXXX starosta obce

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> obec Újezd u Svatého Kříže
<br>
<br> Újezd u Svatého Kříže 27
<br> 338 24 Břasy
<br>
<br> IČ 005 73 884
<br>
<br>
<br>
za období od 1.1.2016 do 31.12.2016
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
<br> Zastupitelstvo obce Újezd u Svatého Kříže zastoupeno Alenou Mankovou,starostkou obce <.>
<br>
<br> Auditorská společnost:
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého Kříže:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX,auditor
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého Kříže:
<br> XXXXX XXXXXXXXXX
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku Újezd u
<br> Svatého Kříže:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání obce Újezd u Svatého Kříže v souladu s ustanovením § 4
<br> odst.7 zákona č.420/2004 Sb.a zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: sídlo územního celku – obec Újezd u Svatého Kříže a kancelář auditora –
<br> Jablonec nad Nisou
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Újezd u Svatého Kříže provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno ve dnech 11.10.2016,18.1.a 20.4.2017 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Újezd u Svatého
<br> Kříže auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 11.10.2016 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy a předáním
<br> Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření obce Újezd u Svatého Kříže za rok 2016 auditorskou
<br> společností a ukončena projednáním návrhu zprávy dne 20.4.2017 <.>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o
<br> rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br>
<br> 3
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající v...